2022 оны DeFi, NFT, Airdrop татвараа хэрхэн тооцох вэ

Crypto Briefing нь 2022 оны криптовалютын татварын өр төлбөрийг тооцох дэлгэрэнгүй гарын авлагыг танд хүргэж байна. 

Crypto Tax Guide 

Шинэ он гарах гэж байгаа энэ үед ихэнх криптовалютын худалдаачид болон хөрөнгө оруулагчдад татварын эцсийн хугацаа ойртож байна. АНУ-д Дотоод орлогын алба 24-р сарын 18-өөс эхлэн татвар төлөгчдөд зориулж мэдүүлэх үйл явцыг нээж, өнгөрсөн жилийн татварын тайланг 2022-р сарын 2021-ны дотор өгөх ёстой. Энэ нь 2022 онд ирүүлсэн татварын тайлан нь 2023 оны татварын жилд хамаарна гэсэн үг юм; XNUMX оны татварыг XNUMX оны дөрөвдүгээр сард төлнө. 

IRS анх нийтэлсэн түүний удирдамж 2019 онд криптовалютын татвар ногдуулах удирдамж, бусад олон улс үүнтэй төстэй бодлогыг баталсан. Тиймээс идэвхтэй крипто арилжаачид, DeFi сонирхогчид болон NFT цуглуулагчид татварын үүргээ сайтар анхаарч үзэх хэрэгтэй. Татвар мэдүүлэхийн өмнө хамгийн чухал алхам бол татвар ногдуулах үйл явдлыг өдөөж буй бүх крипто гүйлгээг анхаарч үзэх явдал юм. 

Ийм гүйлгээнд Bitcoin, Ethereum зэрэг крипто хөрөнгийг бэлэн мөнгө болон бусад хөрөнгөөр ​​зарах, airdrops хүлээн авах, крипто олборлолт, stake, yield farming орно. Мөн гүйлгээ бүрт хамаарах татварын төрлийг мэдэж байх нь чухал. Татварыг өдөөдөг хүмүүс нь орлогын албан татвар, хөрөнгийн ашгийн татвар гэсэн хоёр үндсэн ангилалд хуваагддаг. Татварын тайланд хоёулаа өөр өөрөөр тусгагдсан байдаг. Энэ онцлог нь сэдвийг нарийвчлан тусгасан болно. 

Орлогын татвар 

АНУ-д орлогын албан татварыг бооцоо тавих, өгөөжийн ферм хийх, цалингийн нэг хэсэг болгон эсвэл бараа, үйлчилгээний оронд хүлээн авсан крипто хөрөнгөд ногдуулдаг. Орлогын татварыг орлогоос нь хамааруулан ердийн татварын хувь хэмжээгээр ногдуулдаг. Энэ нь цалин хөлс, ашигт малтмалын нөөц ашигласны төлбөр зэрэг хөдөлмөр эрхлэлтийн улмаас олсон нөхөн төлбөрт хамаарна. Ногдол ашиг, шимтгэл зэрэг бусад орлогод мөн орлогын албан татвар ногдуулдаг. 

Зээл олгох, өгөөжийн фермерийн аж ахуй, airdrops, засаглалын жетон шагналаас хүлээн авсан бүх крипто хөрөнгийг хэрэглэгч хүлээн авах үеийн зах зээлийн үнийн дагуу орлогын албан татвар ногдуулна. Хэрэглэгч түрийвчиндээ зоос хүлээн авах бүрд зах зээлийн үнийг бодит орлого болгон нийт орлогыг тайлагнах зардлын үндэс болгон ашиглаж болно. 

АНУ-д нийт орлогыг тайлагнах ёстой 1040 маягт, тэр нь хувь хүний ​​орлогын албан татварын тайлан гаргахад ашигладаг. Орлогын татварын хувь хэмжээ нь 10% -иас 37% хүртэл долоон хаалтанд багтдаг. АНУ-д орлогод татвараас чөлөөлөх стандарт байдаг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ суутгал нь 12,550 оны татварын жилд 2021 доллар, 12,950 оны татварын жилд 2022 доллар байхаар тогтоосон..

Хөрөнгө орлогын албан татвар

АНУ-ын Дотоод Орлогын тухай хуулийн дагуу хөрөнгийн ашиг нь хувьцаа, криптовалют зэрэг хөрөнгийн хөрөнгө, хөрөнгө оруулалтын зорилгоор ашигласан бусад үл хөдлөх хөрөнгийг худалдах, солих замаар олдог. 

Хөрөнгийг худалдах, солих, fiat мөнгө, тогтвортой зоос эсвэл бусад жетоноор солих үед хөрөнгийн ашиг, алдагдлыг тооцох ёстой. 

АНУ-д богино хугацааны болон урт хугацааны гэсэн хоёр төрлийн хөрөнгийн орлогын татвар байдаг. Богино хугацааны ашиг нь нэг жилийн эзэмшилд зарагдсан хөрөнгөд хамаарах бөгөөд урт хугацааны ашгаас илүү өндөр хүүтэй байдаг. Иймээс олон крипто хэрэглэгчид өр төлбөрөө бууруулахын тулд нэг жилээс дээш хугацаанд хөрөнгөө эзэмшихийг сонгодог.

Богино хугацааны хөрөнгийн ашгийн татварыг энгийн орлоготой ижил хэмжээгээр ногдуулдаг. Тиймээс татвар төлөгчид нэг жилийн дотор хөрөнгөө зарснаас олсон ашгийнхаа 10-37 хувийг төлнө гэж найдаж болно. 

Урт хугацааны хөрөнгийн ашгийн татварыг татвар төлөгчийн орлогоос хамааруулан 0%-20%-ийн хооронд ногдуулдаг. Ганц бие хүмүүст зориулсан татвараас чөлөөлөх тэтгэмж нь 40,400 оны татварын жилд 2021 доллар, 41,675 оны татварын жилд 2022 доллар хүртэл байна.

Мөн хөрөнгийн алдагдал татварын өр төлбөрт хэрхэн нөлөөлж болохыг анхаарах нь чухал. Хөрөнгийн алдагдал нь худалдах үед үнэ цэнэ нь буурч байгаа хөрөнгийн бодит алдагдал юм. Хөрөнгийн алдагдлыг "татварын алдагдлыг хураах" стратегийн нэг хэсэг болгон хөрөнгийн ашгийг нөхөх, татварын өр төлбөрийг бууруулахад ашиглаж болно. Жишээлбэл, криптовалютын хэрэглэгч 2021 онд дутуу гүйцэтгэлтэй байсан DeFi жетон худалдаж авсан байж магадгүй. Тэд тухайн жилдээ ашигтайгаар зарсан SOL болон LUNA дээр төлөх ёстой хөрөнгийн ашгаа нөхөхийн тулд тэр хөрөнгийг алдагдалтай зарахаар шийдэж болно. . 

АНУ-д татвар төлөгчид хөрөнгийн олз, алдагдлаа тайлагнахын тулд IRS 8949 маягтыг бөглөх ёстой.

NFT-ийн татварууд

NFT нь дижитал урлаг, хөгжим, меме болон бусад төрлийн агуулгыг багтааж болох токенжуулсан дижитал цуглуулга юм. 2021 онд NFT-үүд дэлгэрч, криптовалютын орон зайд үрчлэгчдийн шинэ давалгааг угтан авлаа. 

NFT нь шинээр бий болсон хөрөнгийн ангилал хэвээр байгаа хэдий ч тэдгээр нь криптовалютын нэг төрөл гэдгийг анхаарах нь чухал. Иймээс АНУ болон дэлхийн бусад хэсэгт NFT-д татвар ногдуулдаг. Бусад төрлийн крипто хөрөнгийн нэгэн адил хэрэглэгчдэд тулгардаг өр төлбөр нь орлогын албан татвараас эхлээд богино эсвэл урт хугацааны хөрөнгийн ашгийн татвар хүртэл өөр өөр байж болно. 

NFT ашиг олох хоёр үндсэн арга байдаг. Тэдний нэг нь NFT үүсгэн OpenSea гэх мэт зах зээлд борлуулах явдал юм. Энэ тохиолдолд орлогын албан татвар ногдуулдаг. 

Үүний зэрэгцээ NFT худалдаж аваад хоёрдогч зах зээл дээр зарах нь хэрэглэгч хөрөнгийн ашгийн татварыг хариуцдаг. Жишээлбэл, хэрэв хэн нэгэн 200-р сард Ethereum-д 6,000 доллараар NFT хийж, 5,800-р сард Ethereum-д XNUMX доллараар зарсан бол хариуцлага нь XNUMX доллар болно. Өр төлбөрийг NFT-ийн долларын үнэд үндэслэн тооцдог.

АНУ-д хөрөнгө оруулагчид IRS маягт 8949 дээр NFT-ийн ашиг, алдагдлыг мэдээлэх ёстой.

Агаарын довтолгоо 

Олон тооны крипто жетонуудыг airdrops-ээр дамжуулан анхны хэрэглэгчдэд хүргэдэг. Airdrops нь идэвхтэй крипто хэрэглэгчдэд ашигтай өгөөж өгөх боломжтой ч татварын мэдүүлэгт мөн тайлагнасан байх ёстой. 

Токен агаарын дусал нь АНУ-д орлогын нэг хэлбэр гэж тооцогддог бөгөөд тэдний үнэ цэнэ нь хэрэглэгч хүлээн авах үеийн зах зээлийн үнэ дээр суурилдаг.

Жишээлбэл, хэрэв хэн нэгэн dYdX-ийн 310.7 оны 2021-р сарын airdrop-ээс 10 DYDX жетон хүлээн авч, түүнийг зах зээлийн үнээр 3,107 долларын үнээр нэхэмжилсэн бол татвар ногдох орлого нь XNUMX доллар болно.

Орлогын татвар нь хөрөнгийн хөрөнгийн ашгийг тооцох зардлын үндэс болдог. Энэ нь хөрөнгийн ашгийн татварын өр төлбөрөөс хасагдах болно. Жишээлбэл, хэрэв хэрэглэгч жетон 310.7 доллараар арилжаалагдаж байх үед 20 DYDX-ийг зарсан бол тэд 6,214 доллар хүлээн авах болно. Хүлээгдэж буй хөрөнгийн ашиг нь 6,214 долларын ашиг ба 3,107 долларын өр төлбөрийн хоорондох зөрүү бөгөөд 3,044 доллар болно. 3,044 долларын ашгаас татвар төлөх ёстой.

Эсрэгээр, хэрэв хэрэглэгч жетоныг 310.7 доллараар арилжаалах үед 6 DYDX-ийг зарсан бол тэд 1,864.20 доллар авах болно. Татвар ногдуулах 3,107 долларын орлогыг тооцвол тэд 1,242.80 долларын хөрөнгийн алдагдал хүлээх болно. Энэ алдагдлыг хөрөнгийн бусад ашгаас хасч, хэрэглэгчийн нийт татварын ачааллыг бууруулж болно. 

DeFi зээл ба ургацын аж ахуй

Татвар нь DeFi үйл ажиллагаанд мөн хамаарна.

Compound, Curve Finance, Balancer зэрэг платформууд дээр өгөөжийг нь хүлээж хөрөнгө зээлэх нь DeFi-ийн үндсэн бүрэлдэхүүн хэсэг юм. 

Орлогын татвар нь нэхэмжлэх эсвэл хэрэглэгчийн хэтэвчинд хүлээн авах үеийн зах зээлийн үнэд тулгуурлан ургацын аж ахуй эрхлэхэд хамаарна.

DeFi-д зээлийн шагналыг ихэвчлэн хүүтэй жетон ашиглан төлдөг. Жишээлбэл, Aave дээр зээлдүүлэгчид орлого олдог aTokens, ERC-20 токенын хэлбэр бөгөөд хадгаламж хийх үед цутгаж, хэрэглэгчийн хадгалуулсан үнэ цэнийг илэрхийлдэг. aTokens үндсэн хөрөнгөөр ​​эргүүлэн авах боломжтой. Ийм токенууд нь татвар ногдуулах олон үйл явдлыг өдөөж болох тул өр төлбөрийг тайлагнахад төвөгтэй байдлыг нэмэгдүүлдэг. 

Жишээлбэл, DeFi хэрэглэгч 10 ETH-ийг тус бүрийг 3,000 доллараар нийт 30,000 10 долларын үнээр худалдан авч болно. Дараа нь тэд хөрөнгөө Aave зээлийн санд байршуулж болно. Aave нь 3,300 aETH-г гаргах бөгөөд тэд үндсэн хөрөнгөтэй холбоотой хэвээр үлдэнэ. Арван сарын дараа, хэрэв ETH-ийн үнэ 0.1 доллар болж өссөн бол тэд 330 aETH (эсвэл XNUMX доллар) хүү авах болно. 

Тэд 330 долларын хүүг орлого болгон тайлагнах шаардлагатай болно. Үүний дараа тэд хадгаламжаа хааж, жетон бүр 10 доллараар арилжаалагдаж байх үед 10 aETH-ийг 3,300 ETH болгон хөрвүүлэх боломжтой. Тэд 33,000 долларын мөнгө авах тул хадгаламжийн үнэ болон эргүүлэн татсан хөрөнгийн зөрүү дээр үндэслэн хөрөнгийн ашиг нэмэгдэх болно. 30,000 долларын хадгаламж болон 33,000 долларыг татан авах хоёрын зөрүү нь 3,000 долларын хөрөнгийн өсөлтөд хүргэдэг.

Нийт татвар нь 3,000 доллар, 330 долларын хүүтэй тэнцэх бөгөөд энэ нь 3,330 доллартай тэнцэнэ.

Төвлөрсөн криптовалютын зээлийн платформ дээр ийм нөхцөл байдал тийм ч төвөгтэй биш юм. Жишээлбэл, BlockFi дээр 10 ETH зээлэх нь хэрэглэгчийн хэтэвч рүү шууд 0.1 ETH олох боломжтой. Хэрэв хэрэглэгч ямар нэгэн арилжаа хийгээгүй бол зөвхөн орлогын албан татвар ногдуулах болно. 

Хөрвөх чадвар ба засаглалын урамшуулал

Хөрвөх чадварыг хангах нь DeFi-д ашиг олох өөр нэг арга юм. 

Uniswap гэх мэт төвлөрсөн бус бирж дээр хөрвөх чадвар нийлүүлэгчид арилжааны хураамжийн тодорхой хэсгийг олох боломжтой.

Түргэн хөрвөх чадвар нийлүүлэгчид хураамжийн тодорхой хувийг LP жетоноор автоматаар авдаг бөгөөд энэ нь усан санд эзлэх хувь хэмжээг илэрхийлдэг.

Хэрэглэгчид сангаас хөрөнгөө татахдаа LP жетоныг шатааж, үндсэн хөрөнгөө болон хуримтлагдсан хүүг хүлээн авдаг.

Ийм үйл ажиллагаа нь крипто-крипто арилжааг бүрдүүлдэг тул хөрөнгийн өсөлтийн татварыг тооцдог.

Жишээлбэл, хэрэглэгч Uniswap санд 1,000 долларын үнэ бүхий ETH байршуулсны дараа LP жетон хүлээн авч болно. Хэрэв тэд хэдэн сарын дараа LP жетон 1,100 долларын үнэтэй үед хөрөнгөө татвал LP жетон болон үндсэн хөрөнгийн зөрүү дээр үндэслэн хөрөнгийн ашгийг тооцно. Энэ нь 100 долларын хөрөнгийн ашиг олоход хүргэдэг. 

Олон DeFi протоколууд нь хөрвөх чадварын олборлолт гэж нэрлэгддэг засаглалын жетоноор хэрэглэгчдийг урамшуулдаг. Жишээлбэл, хэрэв хэрэглэгч SushiSwap дээр хөрвөх чадвараа хангасныхоо төлөө 10 долларын зах зээлийн үнээр 10 SUSHI авдаг боловч хөрөнгөө захиран зарцуулаагүй бол тэд LP жетоноо арилжсаны хөрөнгийн ашиг, SUSHI урамшуулалд 100 долларын орлогын албан татвар төлөх ёстой. Хэрэв SUSHI-ийн үнэ 20 доллар болж өсч, тэд жетоныг зарахаар шийдсэн бол өр төлбөр нь 200 долларын орлогын албан татварын өрийг хасч, 100 долларын хөрөнгийн ашиг байх болно. Энэ нь 100 долларын хариуцлага хүлээх болно.

Final бодол

IRS бүх төрлийн DeFi гүйлгээнд татвар ногдуулах талаар бүрэн тодорхой мэдээлэл, зааварчилгаа өгөөгүй байна. Жишээлбэл, биткойныг гаатай биткойн дээр байршуулах нь татвар ногдуулах үйл явдалд тооцогдох эсэх нь тодорхойгүй хэвээр байна. BTC-ийг WBTC-ээр солих нь үндсэн хөрөнгийг захиран зарцуулахад тооцогдохгүй гэж маргаж болох ч ихэнх крипто татварын мэргэжилтнүүд гүйлгээ, арилжааг татвар ногдуулах үйл явдал гэж үзэх ёстой гэж үздэг. Тиймээс, БСТ-г WBTC руу энгийн своп хийсэн ч татвар ногдох үйл явдалд тэнцэх боломжтой. 

Олон идэвхтэй крипто арилжаачид CryptoTrader.Tax зэрэг хэрэгслээр татвараа тооцдог, CoinTracker, TaxBit болон TokenTax. Ийм бүтээгдэхүүн нь гүйлгээг хянах, криптод татвар төлөх үйл явцыг төвөгтэй болгоход тустай. Зарим хэрэглэгчид мэдүүлгээ гаргахаасаа өмнө мэргэжилтэнтэй зөвлөлдөхийг илүүд үздэг. Crypto, DeFi, NFT-г ашиглахдаа үйл ажиллагаа бүрийн татварын өр төлбөрийн талаар мэдэж байх нь чухал. Ингэснээр татварын улирал ирэхэд гэнэтийн цочрол гарах магадлал багасна.

Тодруулга: Энэ нийтлэлийг бичиж байх үед зохиогч нь ETH болон бусад криптовалютуудыг эзэмшдэг байсан. Энэхүү гарын авлагад үзүүлсэн мэдээллийн аль нь ч татвар, эсвэл