Өв залгамжлалын татварыг хэн төлөх ёстой вэ?

Бидний амьдралд гэр бүлийн гишүүн эсвэл найзтайгаа салах ёс гүйцэтгэх үе ирдэг. Хэрэв та нас барсан хүнтэй ойр дотно байсан бол тэд сүүлчийн гэрээслэлдээ ямар нэгэн зүйл үлдээсэн болохыг олж мэдэх болно. Ээжийнхээ гэрийг албан ёсоор авах эсвэл үнэт эдлэлийг нь авахын өмнө танд санаа зовох бас нэг зүйл бий: шинэ хөрөнгөө өвлүүлэх татвар.

Санхүүгийн зөвлөх нь танд болон танай гэр бүлд үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөгөө гаргах замаар өв залгамжлалын татварыг багасгахад тусална. Өнөөдөр санхүүгийн зөвлөх хайж олоорой.

Өв залгамжлалын татвар гэж юу вэ?

Өв залгамжлалын татвар нь ашиг хүртэгчдээс нас барсан хүнээс өвлөн авсан хөрөнгө, эд хөрөнгийн татварыг төлөхийг шаарддаг. Заримдаа өв залгамжлалын татварыг "хөрөнгийн татвар" гэсэн нэр томъёотой сольж хэрэглэдэг. Аль аль нь үхлийн татвар гэгдэх хэлбэр боловч үнэндээ хоёр өөр төрлийн татвар юм.

Тодорхойлолтоор үл хөдлөх хөрөнгийн татвар гэдэг нь хэн нэгэн хүн нас барсны дараа өөрийн бүх эд хөрөнгийг өмчлөх эрхийг хайртай хүмүүстээ шилжүүлэх эрхийн татвар юм. Энд хамгийн чухал хүчин зүйл бол үл хөдлөх хөрөнгийн үнэ цэнэ юм.

Хэрэв шилжүүлж буй хөрөнгийн үнэ нь холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татвараас чөлөөлөгдөх хэмжээнээс өндөр байвал (энэ нь 12.06 оны татварын жилд 2022 сая доллар, 12.92 оны татварын жилд 2023 сая доллар) үл хөдлөх хөрөнгийг холбооны үл хөдлөх хөрөнгийн татвар ногдуулах боломжтой. Улс орнууд ч мөн адил чөлөөлөх өөрийн гэсэн босготой байдаг. Үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг ашиг хүртэгч нэхэмжлэхээс өмнө шилжүүлсэн эд хөрөнгөөс хасдаг. Гэсэн хэдий ч Ерөнхийлөгч Жо Байден өвлөн авсан эд хөрөнгийн анхны өмчлөгч нь нас барахад тухайн үеийн зах зээлийн үнэ цэнэд нь буцаах тухай заалтыг хасахыг санал болгов.

Үүний эсрэгээр, өв залгамжлалын татварын хувьд өв залгамжлагч нь хэн бэ гэдэгт гол анхаарлаа хандуулдаг. Хэдийгээр муж болон/эсвэл холбооны түвшинд үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөх боломжтой ч өв залгамжлалын татварыг зөвхөн муж улсууд л авдаг.

Зөвхөн зургаан муж л өв залгамжлалын татвар ногдуулдаг. Хэрэв та дараах газруудын аль нэгэнд амьдарч байсан хүнээс ямар нэгэн зүйлийг өвлөн авч байгаа бол таны өвийг улсын татвар ногдуулах болно.

Түүх үргэлжилж байна

• Maryland

• Небраска

• Kentucky

• New Jersey

• Pennsylvania

• Айова

Хэдийгээр та өв залгамжлагч бөгөөд эдгээр мужуудын аль нэгэнд амьдардаг байсан ч танд өв үлдээсэн өглөгч бусад 44 муж улсын аль нэгэнд нь амьдарч байсан бол та ямар ч асуудалгүй болно.

Өв залгамжлалын татварыг хэн төлөх ёстой вэ?

Таны харж байгаагаар өв залгамжлалын татвартай зургаан муж л байдаг. Ерөнхийдөө өв залгамжлалын татварын хувь хэмжээ нь ашиг хүртэгчийн нас барсан хүнтэй харилцах харилцаанаас хамаарч өөр өөр байдаг.

Эхнэр, нөхөр нь өв залгамжлалын татвараас автоматаар чөлөөлөгддөг. Энэ нь хэрэв таны нөхөр эсвэл эхнэр тань нас барж, танд байр үлдээсэн бол үл хөдлөх хөрөнгө дээр дурдсан мужуудын аль нэгэнд байрладаг байсан ч та өв залгамжлалын татвар төлөх шаардлагагүй болно гэсэн үг юм. Дээд шүүхийн шийдвэр гарснаас хойш ижил хүйстэн эхнэр, нөхөр хоёрт ижил дүрэм үйлчилнэ.

Хэрэв нас барсан хүн Нью Жерси, Кентакки, Айова эсвэл Мэрилэнд гэсэн дөрвөн муж улсын аль нэгэнд амьдарч байсан бол өв залгамжлагч хүүхдүүд, ач зээ нарт татвар ногдуулдаггүй. Муу мэдээ гэвэл бусад хамаатан садан, мөн Пенсильвани, Небраскагаас үл хөдлөх хөрөнгө хүлээн авсан хүүхдүүд, ач зээ нар төлбөр төлөх шаардлагатай болж магадгүй юм.

Өв залгамжлалын татвар хэд вэ?

Муж бүрийн өв залгамжлалын татварын хувь хэмжээний задаргааг энд харуулав.

Үнийн болон татварын хуулиуд жилээс жилд өөрчлөгдөж болно. Жишээлбэл, Индиана муж өв залгамжлалын татвартай байсан ч 2013 онд үүнийг мужийн хуулиас хасчээ.

Өв залгамжлалын татвараас зайлсхийх

Гэрлэх эсвэл гэр бүлийн гишүүдээ нүүж ирэхийг ятгахаас гадна өв залгамжлалын татвараас хэрхэн зайлсхийх талаар бодож байгаа бол өөр алхамуудыг хийж болно.

Нэг сонголт бол хамаатан садныхаа өв залгамжлалын мөнгөнөөс жил бүр тодорхой хэсгийг бэлэг болгон өгөхийг ятгах явдал юм. 2023 онд хэн ч өөр хүнд жилийн дотор 17,000 доллар хүртэл өгч, бэлэгний татвар төлөхөөс зайлсхийх боломжтой. Хамтын өмчтэй гэрлэсэн хосууд 34,000 доллар хүртэл өгөх боломжтой.

Өөр стратегийн хувьд та хайртай хүнээсээ буцаах боломжтой итгэлцлийг бий болгохыг хүсч болно. Ингэснээр тэд өв залгамжлалын татварт санаа зовохгүйгээр танд болон бусад ашиг хүртэгчдийнхээ өмч хөрөнгө, хөрөнгө оруулалтыг хойшлуулах боломжтой.

Итгэлцэл хүчингүй болсон тохиолдолд түүнд хөрөнгө оруулсан хүн шаардлагатай бол буцааж авч болно. Нөгөө талаас, ямар нэгэн зүйл буцалтгүй итгэлцэлд орвол итгэлцлийг үүсгэн байгуулсан хүн нас барж, бүх зүйлийг өв залгамжлагчид шилжүүлэн өгөх хүртэл тэр нь тэнд үүрд үлддэг.

Доод зураас

Хайртай хүнээ алдсаны дараа хамгийн сүүлд өвлөн авсан эд зүйлсийнхээ татварыг төлөх тухай бодох хэрэгтэй. Тийм учраас хамаатан садан чинь өв залгамжлалын татвартай мужид амьдардаг бол тэдэнтэй итгэлцлийн болон үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн талаар аль болох хурдан ярилцах нь зүйтэй болов уу. Хэрэв та IRA эсвэл 401 (k) гэх мэт данс өвлөн авсан бол төлөх ёстой орлогын албан татвар байж болно.

Үл хөдлөх хөрөнгийг төлөвлөх зөвлөмжүүд

• Үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлт нь төвөгтэй байж болох тул бэлтгэлтэй байх хэрэгтэй. Санхүүгийн зөвлөх нь түшиглэх найдвартай эх үүсвэр байж болно. SmartAsset-ийн үнэ төлбөргүй хэрэгсэл нь танай бүс нутагт үйлчилдэг, шалгагдсан гурван санхүүгийн зөвлөхтэй таарч, аль нь тохирохыг шийдэхийн тулд зөвлөхтэйгээ ямар ч үнэ төлбөргүй ярилцлага хийх боломжтой. Хэрэв та санхүүгийн зорилгодоо хүрэхэд тань туслах зөвлөхийг олоход бэлэн байгаа бол яг одоо эхэл.

• Үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлт нь нарийн төвөгтэй байж болох бөгөөд хэрэв та маш их хөрөнгөтэй хүн бол энэ нь ялангуяа үнэн юм. Танд хэрэгтэй бүх зүйл байгаа эсэхийг шалгахын тулд чинээлэг хөрөнгө оруулагчдад зориулсан үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн хэрэгслүүдийн талаар уншина уу.

• Хэрэв та ашиг хүртэгчдээ урт, өндөр өртөгтэй туршилтын процессоос зайлсхийхийг хүсч байвал буцаах боломжтой амьдралын итгэлцлийг бий болгох талаар бодож үзээрэй. Үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн энэхүү хэрэгсэл нь танд бусад итгэлцэл, хүсэл зоригоос авч чадахгүй уян хатан байдлыг өгөх болно.

Фото кредит: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

Өв залгамжлалын татварын талаар юу мэдэх хэрэгтэй вэ гэсэн нийтлэл SmartAsset блог дээр хамгийн түрүүнд гарч ирэв.