Корпорациудаас хөрөнгө оруулагчдад төлдөг ногдол ашиг нь энгийн ба шаардлага хангасан гэсэн хоёр төрөлтэй байдаг бөгөөд энэ зөрүү нь төлөх татварт ихээхэн нөлөөлдөг. Энгийн ногдол ашгийг энгийн орлого болгон татвар ногдуулдаг бөгөөд энэ нь хөрөнгө оруулагч нь тухайн хувь хүний тогтмол хувь хэмжээгээр орлогод нь холбооны татвар төлөх ёстой гэсэн үг юм. Мэргэшсэн ногдол ашиг, нөгөө талаас хөрөнгийн өсөлтийн хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг. Мэргэшсэн ногдол ашгийн орлого багатай хүмүүс холбооны татвар төлөхгүй байж болно. А Санхүүгийн зөвлөх таны хэрэгцээг хамгийн сайн хангасан үнэт цаасны нэр төрлийг олоход тань туслах болно.
Корпорацуудын хувьцааг эзэмшсэн ногдол ашгийг шаардлага хангасан ногдол ашиг гэж ангилж, хэрэв хөрөнгө оруулагч хамгийн бага хугацаанд эзэмшиж байсан бол хөрөнгийн ашгийн доод хувьтай тэнцэх боломжтой. Зарим эх үүсвэрээс авсан ногдол ашиг, үүнд үл хөдлөх хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын итгэлцэл (REITs) болон мөнгөний зах зээлийн сангууд нь багцад хэр удаан байсан ч хамаагүй энгийн ногдол ашиг гэж ангилдаг.
Энгийн ногдол ашиг ба шаардлага хангасан ногдол ашиг: Үндсэн мэдээлэл
2003 оноос өмнө бүх ногдол ашиг нь ердийн ногдол ашиг байсан бөгөөд хүлээн авагчид үүнээс татвараа ердийн хувийн ахиу хувиар төлдөг байв. Гэсэн хэдий ч татварыг бууруулах тухай хуулийг тухайн жил нь баталж, компаниудад хувьцаагаараа ногдол ашиг төлөхийг уриалах үүднээс шаардлага хангасан ногдол ашгийн шинэ онцгой нөхцлийг бий болгосон. Түүнээс хойш татварын таатай нөхцлийг бүрдүүлэх боломж ногдол ашгийг компаниуд болон хөрөнгө оруулагчдын хувьд илүү их анхаарч эхэлсэн.
Мэргэшсэн ногдол ашиг гэж юу вэ?
Хөрөнгө оруулагч нь хувьцааг хамгийн бага хугацаанд эзэмшиж байсан тохиолдолд дотоодын корпорацуудын хувьцаанд тогтмол төлдөг ногдол ашиг нь ерөнхийдөө шаардлагад нийцдэг. Дотоод орлогын албаны дүрэм 60 хоногийн өмнө эхэлсэн 121 хоногийн хугацаанд хувьцааг 60 хоногоос дээш хугацаагаар эзэмших ёстой гэж хэлсэн. ногдол ашиг хуваарилах өдөр. Давуу эрхийн хувьцааны хувьд ногдол ашгийн өмнөх өдрөөс 90 хоногийн өмнө 181 хоногийн дотор 90-ээс дээш хоногийн хугацаанд хувьцаа эзэмшсэн байх ёстой.
Ногдол ашгийн өмнөх огноо нь ногдол ашиг худалдан авагч зарласан ногдол ашиг авах эрхгүй болохыг ногдол ашиг зарласнаас хойшхи хамгийн эртний өдөр юм. Хадгалах хугацаанд хувьцааг мөн хасах шаардлагатай. Энэ нь хөрөнгө оруулагч эзэмшиж байх хугацаанд хувьцаатай холбоотой богино хугацааны борлуулалт, дуудлага, дуудлага ашиглаж болохгүй гэсэн үг юм.
Хэрэв ногдол ашиг нь мэргэшсэн гэсэн тодорхойлолтыг хангаж байвал хөрөнгө оруулагч орлогын 20 хувиас хэтрэхгүй татварын өртэй болно. Энэхүү дээд хэмжээ нь татварын ахиу хэмжээ хамгийн ихдээ 37% байх өндөр орлоготой баримт бичигт хамаарна. Ахиуц хэмжээ 37% -иас бага боловч хамгийн багадаа 15% нь 15% -ийн өртэй байх шүүлтүүрүүд. Орлогоос 10% эсвэл 15% -иар татвар ногдуулах файлууд холбооны орлогын албан татваргүй болно.
Энгийн ногдол ашиг гэж юу вэ?
Корпораци эсвэл хамтын сангийн ихэнх ногдол ашиг нь энгийн ногдол ашиг бөгөөд хөрөнгө оруулагчийн ердийн ахиу татварын хэмжээгээр энгийн орлого шиг татвар ногдуулдаг. Ногдол ашгийг өөр байдлаар авч үздэг бөгөөд ногдол ашгийг нь ердийн орлого гэж үргэлж эсвэл бараг үргэлж ангилдаг бизнес эрхлэгчид байдаг.
Эдгээр ногдол ашиг төлөгчдөд дараахь зүйлс орно.
Мөнгөний зах зээлийн сан
Хадгаламжийн хүү төлдөг банк, трифт болон түүнтэй адилтгах байгууллагууд
Үл хөдлөх хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын трест
Ажилтны хувьцааны өмчлөлийн төлөвлөгөө
Гадаадын корпорацууд
1099-DIV маягтыг хэрхэн ашиглах вэ
Татвар төлөгчид аль нь энгийн, аль нь шаардлага хангасан ногдол ашиг гэдгийг өөрсдөө тодорхойлох шаардлагагүй. Ногдол ашиг төлөгчид үүнийг хийж, 1099-DIV маягтыг ашиглан татвар төлөгчид болон IRS-д мэдээлдэг.
Төлөвлөлт хийхийн тулд хөрөнгө оруулагчдын хувьд ногдол ашгийг шаардлага хангасан эсвэл энгийн гэж үзэх эсэх талаар урьдчилж бодсон нь дээр. Жишээлбэл, ердийн ногдол ашиг бий болгодог үнэт цаасыг IRA эсвэл 401 (k) гэх мэт татварын давуу эрх бүхий дансанд хадгалах нь ихэвчлэн оновчтой байдаг.
Доод зураас
IRS-ийн ногдол ашгийг энгийн болон шаардлага хангасан гэж ангилах дүрэм нь нарийн төвөгтэй бөгөөд үүнийг хийхэд хэцүү байж болно. ногдол ашгийн хөрөнгө оруулагчид 1099-Div маягтыг хүлээн авахаасаа өмнө тэдний ногдол ашгийн орлогод хэрхэн татвар ногдуулахыг хэлэх. Энгийн ногдол ашгийг хувь хөрөнгө оруулагчийн ердийн ахиу татварын хувь хэмжээгээр энгийн орлого болгон татвар ногдуулдаг. Шаардлага хангасан ногдол ашгаас хөрөнгийн ашгийн бага хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг.
Хөрөнгө оруулагчийн үнэт цаас эзэмшсэн хугацаа нь түүний ногдол ашгийг энгийн эсвэл шаардлага хангасан гэж үзэх эсэхийг тодорхойлоход тусалдаг. Ерөнхийдөө, хэрэв хувьцааг хэдэн сараас дээш хугацаагаар эзэмшиж байгаа бол ногдол ашиг нь шаардлага хангасан байх магадлалтай. Үл хамаарах зүйлд тодорхой ногдол ашиг төлөгчдийн үнэт цаас, тухайлбал REIT болон мөнгөний зах зээлийн сангууд орно.
Хөрөнгө оруулах зөвлөмж
A Санхүүгийн зөвлөх ногдол ашгийг шаардлага хангасан эсвэл энгийн гэж ангилахыг тодорхойлоход тусалж, орлогоос төлөх татварыг хэрхэн удирдах талаар зөвлөгөө өгөх боломжтой. Мэргэшсэн санхүүгийн зөвлөх олох нь хэцүү байх албагүй. SmartAsset-ийн үнэгүй хэрэгсэл Таны бүс нутагт үйлчилдэг гурван хүртэлх санхүүгийн зөвлөхтэй таарч, аль нь тохирохыг шийдэхийн тулд зөвлөхтэйгээ ямар ч үнэ төлбөргүй ярилцлага хийх боломжтой. Хэрэв та санхүүгийн зорилгодоо хүрэхэд тань туслах зөвлөхийг олоход бэлэн байгаа бол, одоо эхэл.
Америкт орлогыг холбооны засгийн газар, ихэнх муж улсын засгийн газар, олон орон нутгийн засаг захиргаа татвар ногдуулдаг. Холбооны орлогын татварын тогтолцоо нь дэвшилттэй байдаг тул орлого нэмэгдэх тусам татварын хэмжээ нэмэгддэг. А Холбооны орлогын албан татварын үнэгүй тооцоолуур Сэм авга таны өрийн талаар хурдан тооцоолж чадна.
Фото кредит: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Нийтлэл Энгийн ногдол ашиг ба мэргэшсэн ногдол ашиг Эхлээд үзүүлэв SmartAsset блог.
Эх сурвалж: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html