Зах зээлийн уналт, тогтворгүй байдлын дунд тэргүүлэх санхүүгийн зөвлөхүүдийн зөвлөгөө

Хэрэв танд хувьцааны сонголтууд болон хязгаарлагдмал хувьцааны нэгжүүд (RSUs) байгаа, ажилчдын хувьцаа худалдан авах төлөвлөгөөнд (ESPP) оролцох ба/эсвэл компанийн хувьцаа эзэмшдэг бол жилийн төгсгөл ба жилийн эхлэл нь санхүүгийн болон татварын төлөвлөлтийн гол үе юм. 2022 онд зах зээлийн уналт, хувьцааны үнэ тогтворгүй, ажлын байрны тодорхойгүй байдал зэргээс шалтгаалан жилийн эцсийн төлөвлөлт нь төвөгтэй байж магадгүй юм.

Хувьцааны нөхөн олговрын бүхий л талын мэдээллийн эх сурвалж болох myStockOptions.com сайтаас XNUMX-р сард зохион байгуулсан вебинар нь энэ чиглэлээр мэргэшсэн санхүүгийн болон татварын тэргүүлэгч гурван зөвлөхөөс бүрдсэн жилийн эцсийн болон жилийн төлөвлөлтийн талаархи санаа, зөвлөмжийг танилцуулсан. Энэ нийтлэлд тэдний хэлсэн гол санааг нэгтгэн харуулав.

Олон жилийн төлөвлөлтийн ач холбогдол

"Бид үйлчлүүлэгчтэй ажиллахдаа олон жилийн төлөвлөлтийн санааг шууд эхлүүлдэг" гэж вебинарийн оролцогч Жон Баррингер тэмдэглэв. Гүйцэтгэх баялгийн төлөвлөлт Колорадо мужийн Денвер хотод. “Үйлчлүүлэгчидтэй хийсэн уулзалт бүрийг бид жилийн төгсгөл гэж үздэг. Худалдааны цонх, шинэ буцалтгүй тусламж, эрх олгох зэрэг давхцсан олон асуудал байна."

Олон жилийн төлөвлөлт нь хувьцааны борлуулалтын хувьд онцгой ач холбогдолтой, учир нь та хувьцааны борлуулалт болон опционы дасгалын цагийг хянах боломжтой бөгөөд RSU хэзээ биелэгдэнэ гэдгийг мэддэг. Жишээлбэл, хэрэв та 2022 оны сүүлээр опционы дасгал хийх эсвэл хувьцааны борлуулалт хийхээр төлөвлөж байгаа бол энэ төлөвлөлтийг зөв хийх нь маш чухал юм.

Эхлэхийн тулд та нөхөн олговрын орлого болон хөрөнгийн өсөлтийн татварын хувь хэмжээг нэмэгдүүлэх 2022, 2023 оны босго оноо, янз бүрийн татварын хөнгөлөлтийг үе шаттайгаар зогсоох, хөрөнгө оруулалтын орлогод Medicare нэмэлт татвар ногдуулах тухай мэдэж байх хэрэгтэй. Хэрэв та 2023 онд болон түүнээс хойших хугацаанд таны татварын хувь хэмжээ өндөр байх болно гэж үзэж байгаа бол 2022 он хүртэл орлогоо нэмэгдүүлэх эсэхээ бодож үзэхийг хүсч байна.

Webinar panelist, үүсгэн байгуулагч Ребекка Коннер SeedSafe Financial Техасын Остин хотод олон жилийн төлөвлөлтийн системтэй арга барилаа тодорхойлсон. "Бидний бүх үйлчлүүлэгчдийнхээ төлөө хийдэг зүйл бол жил бүр юу хүлээж байгааг харуулж, дараа нь юугаар тоглож болохыг харах явдал юм" гэж тэр тайлбарлав. “Хэрэв тэд RSU болон шаардлага хангаагүй эсвэл урамшуулалтай хувьцааны сонголтуудыг хүлээн авч байгаа бол бид олон жилийн туршид RSU-г, мөн татвар ногдох орлого хаана байх талаар тооцоолно. Дараа нь бид ойрын хэдэн жилийн хугацаанд бусад зүйлсийг хэрхэн яаж эргүүлж, өөртөө тохируулж болохыг харах болно."

Хувьцааны опционы дасгалууд: авч үзэх хувьсагчууд

Ребекка хүлээн зөвшөөрсөнчлан, RSU-ийн эрх олгох огноо нь тогтмол байдаг тул та эрх олгохдоо RSU орлогыг хэзээ хүлээн авахыг хянах боломжгүй. Үүний эсрэгээр та хувьцааны опционыг хэзээ ашиглахаа сонгож, олон жилийн төлөвлөлтөд ашиглах хувьсагч болгодог.

Жишээ нь: Та 290,000 онд 2022 долларын татвар ногдох орлоготой, 2023 онд ойролцоогоор ижил хэмжээний татвар ногдох орлоготой, 24%-ийн татварын хаалтанд орохоор төлөвлөж буй хамтарсан баримт бичигч юм. Танд мөн шаардлага хангаагүй хувьцааны опцион дээр $100,000-ын зөрүү бий (буцалтгүй тусламжийн хугацаа 2023 оны 2022-р сард дуусна). 50,000 онд 340,000 долларын нэмэлт орлого (жилд 2023 доллар өгөх) бий болгох хангалттай сонголтуудыг ашигласнаар та 32 оны эхээр үлдсэн сонголтуудыг хэрэгжүүлж, хоёр жилийн хугацаанд XNUMX%-ийн татварын дээд хязгаараас зайлсхийх боломжтой.

Гэсэн хэдий ч олон зөвлөхүүд жилийн эцсийн төлөвлөлтөд зөвхөн татвар тооцох ёсгүй гэдгийг онцолж байна. "Жилийн төгсгөлд бид татварын сүүл нохойг даллахыг зөвшөөрдөггүй" гэж Ребекка анхааруулав. "Гол асуулт бол та сонголт хийхдээ хэр их мөнгө алдахад бэлэн байна вэ? Тэд хэзээ ч баталгаа өгдөггүй. Энэ нь сарны цохилт байж магадгүй гэдгийг ойлгох нь чухал юм. Хэрэв бид үүнийг маш жижиг компанийн хувьцааны хэлбэлзэл ихтэй гэж үзэж чадвал та үүнд юуг анхаарах вэ? Энэ үүднээс үйлчлүүлэгчид маань юу хүсч байгааг бид ойлгох болно."

Жилийн эцэст хувьцааны опционы дасгалуудыг төлөвлөх бусад хүчин зүйлүүд нь хөрөнгийн ашиг олох хугацаа болон танай компанийн хувьцааны арилжааны цонх, вэбинарын хэлэлцүүлэгт оролцогч, Санхүүгийн төлөвлөлтийн захирал Жон Оуэнсийн ярилцсанаар Brooklyn FI Нью-Йоркд. "Сэтгэлийн хамгийн чухал зүйлсийн нэг бол он цагийн хэлхээс ямар харагдахыг эргэцүүлэн бодох явдал юм" гэж тэр хэлэв. “Хэрвээ та арванхоёрдугаар сарын 8-нд дасгал хийж байгаа бол ирэх жил танай компанийн арилжааны цонх хаалттай байгаа тул эдгээр хувьцааг урт хугацааны хөрөнгийн өсөлтөөр зарах боломжгүй байж магадгүй юм. Бид үйлчлүүлэгчдэд зориулсан мөнгөн гүйлгээний хэрэгцээ, тэд хувьцаагаа хэр удаан эзэмшихийг хүсч байгааг ойлгох хэрэгтэй."

Урамшууллын хувьцааны сонголтууд: Жилийн эцсийн бэрхшээл

Хэрэв та хувьцаагаа эзэмшиж байгаа бол жилийн эхээр хийсэн урамшууллын хувьцааны опционы (ISO) дасгалуудыг эргэн харах нь зах зээлийн уналтад маш чухал гэдгийг зөвлөхүүд онцолсон. Жил дуусахаас өмнө ISO хувьцааг зарах нь дасгалын үеийн зөрүүг арилгана AMT тооцоо, ингэснээр үүн дээр AMT төлөх шаардлагагүй болно. Гэсэн хэдий ч, энэ алхамыг хийснээр та ISO-ийн хугацаатай тэнцэхгүй гэсэн үг юм ашигтай татварын горим.

Доод болон тогтворгүй зах зээл дэх төрөлжилт

Төрөлжүүлэх хэрэгцээ нь бүх хөрөнгө оруулалтын төлөвлөлтийн нийтлэг сэдэв юм. 2022 оны зах зээлийн уналт, тогтворгүй байдал нь жилийн эцэст үүнийг яаралтай хийх шаардлагатай байна уу?

Жон Оуэнс "Үйлчлүүлэгч юуг чиглүүлэхээс шалтгаална гэж би бодож байна." "Хэрэв тэд жилийн өмнө 80%-иар өссөн хувьцааны үнэд тулгуурлаж байгаа бол тэднийг зарахад хэцүү байж магадгүй юм. Гэхдээ би хөөе, танай компанийн хувьцаа буурсан байж магадгүй, гэхдээ илүү өргөн хүрээний хөрөнгийн зах зээл бас уналтад орсон тул та хямдралтай зүйл худалдаж авахын тулд ямар нэгэн зүйлийг хямд үнээр зарж байна. Та өссөөр байгаа бөгөөд энэ нь илүү олон талт эерэг тал юм."

Вебинарт оролцогчид бүгд компанийн хувьцааг төрөлжүүлэхийн тулд үйлчлүүлэгчдэд RSU-ийн хувьцааг эзэмшүүлэх замаар зарахыг зөвлөж байна. Ребекка Коннер хэлэхдээ "Бид үйлчлүүлэгчиддээ төрөлжүүлэх нь арилжааны цонх болгонд санал болгох зүйл гэдгийг тайлбарладаг." “Шууд зарагдах боломжтой RSU-уудын хувьд бид үүнийг эхнээс нь хийх болно. Бид энэ яриаг сайн, муу жилүүдэд хийх болно. Энэ бол үйл явцын нэг хэсэг юм. Үйлчлүүлэгчид тодорхой хугацааны туршид долларын өртгөөр дундажладаг гэдгийг ойлгодог."

Энэ үзэл баримтлалд эргэлзэж буй хүмүүст тэрээр ганц хувьцаанд үнэнч байх нь аюултай холбоотнууд байж болохыг онцлон тэмдэглэв. Тухайлбал, анхдагч зах зээлийн арилжааны дараа (IPO) “статистикийн дагуу IPO компаниудын 70% нь гаргадаг үгүй биш анхны өндөр үнэ рүүгээ буцна уу" гэсэн ажиглалт нь үйлчлүүлэгчийг энэ үнэд тулгуурлахаас ангижруулахад тусална.

Хувийн компаниуд 2022 онд: IPO хойшлогдсон

Жон Оуэнс 2022 онд олон жилийн төлөвлөлт хийх нь эдийн засгийн тодорхойгүй байдал болон бусад хүчин зүйлийн улмаас нэг жил ба түүнээс дээш хугацаагаар хойшлогдсон энэ онд IPO хийхээр төлөвлөж байсан хувийн компаниудын ажилчдад онцгой ач холбогдолтой болохыг тэмдэглэв.

"Олон үйлчлүүлэгчид IPO зах зээл хатсан тул энэ жил хөрвөх чадварын үйл явдлыг хойшлуулсан" гэж тэр тайлбарлав. "Ирэх жилүүдэд хөрвөх чадварын асар их үйл явдал тохиолдох болно гэдгийг бид одоо мэдэж байгаа үйлчлүүлэгчдийн хувьд тэдний орлого бидний бодож байснаас доогуур байгаа тул бид энэ жил орлогыг хурдасгах талаар судалж байна." Энэхүү стратеги нь компанийн IPO, худалдан авалт эсвэл бусад хөрвөх чадварын үйл явдлын үеэр илүү өндөр байх үед биш, харин одоо хүлээн зөвшөөрч болох аливаа орлогод энэ жил үйлчлүүлэгчийн татварын бага хувь хэмжээг ашиглаж байна.

Жилийн эцэст татвар ногдох орлогыг бууруулах арга замууд

Хэрэв та энэ жил хувьцааны нөхөн олговроос их хэмжээний орлого олж байсан бол яах вэ? Та 2022 оны орлогыг татварын доод хэсэгт байлгахын тулд бусад чиглэлээр орлогоо бууруулах ямар арга замууд байна вэ?

Жон Баррингер хамгийн түрүүнд 401(к) төлөвлөгөөг дээд зэргээр нэмэгдүүлэх шаардлагатайг дурдаж, үүнээс гадна төлөвлөгөөг хэрэгжүүлэхэд хувь нэмрээ оруулах талаар бодож магадгүй юм. шаардлага хангаагүй хойшлуулсан нөхөн олговрын төлөвлөгөө. Гэсэн хэдий ч тэрээр энэ төрлийн төлөвлөлт нь буцаан биш харин хэтийн төлөвтэй байх ёстойг анхааруулав. "Орлогын ийм том цохилт болохоос өмнө бид хэрхэн яаж ажиллахаа мэдэх хэрэгтэй" гэж тэр уриалав. "Үйл явдал болох үед, хэрэв өмнө нь ямар нэгэн төлөвлөөгүй байсан бол хэтэрхий оройтсон байх болно."

Ребекка Коннер зөвшөөрөв. “Үйлчлүүлэгч нь манайд ирэх болно давхар гох RSU "Би татварыг яаж бууруулах вэ?" Өө, хүн!" тэр инээв. “Тийм амархан биш. Гэсэн хэдий ч бид ирээдүйн татварыг хойшлуулах арга замын талаар ярьж болно. Магадгүй энэ нь бага насны хүүхдэд зориулсан 529 коллежийн хуримтлалын төлөвлөгөөнд мега хувь нэмэр оруулах сайхан цаг байж магадгүй юм. Магадгүй ирээдүйд олон жилийн турш ийм төрлийн татварыг илүү том зургаар хойшлуулахын тулд хөрөнгө оруулалт хийх сонголтоо хийх цаг болсон байх."

Татварын алдагдлыг хураах

Жилийн эцсийн стратегийн нэг алдартай стратеги бол татварын алдагдал хураах явдал юм: та хувьцаагаа хөрөнгийн алдагдлаар зарж, дараа нь татварын тайландаа ашиглагдаж, эхлээд хөрөнгийн ашиг, дараа нь 3,000 доллар хүртэл энгийн орлогыг нөхөх боломжтой. Жон Оуэнс “Бид анх удаа асар их хөрөнгийн ашиг олж, магадгүй 2-3 сая долларын төлбөртэй хүмүүст зориулсан татварын алдагдалд ихээхэн анхаарал хандуулж байна” гэж хэлэв. Ребекка Коннер түүний пүүс ч мөн адил зүйлийг хийж байгаа гэж нэмж хэлэв. "Бид татварын алдагдал нь үйлчлүүлэгчдэд хэр их тусалж, бидний зөвтгөх боломжтой гэж үзэж байгааг хардаг" гэж тэр тайлбарлав. "Энэ нь тэдэнд хувьцааны нэмэлт борлуулалт хийхэд тусалж магадгүй юм."

Гэхдээ бүх зөвлөхүүд энэ техникийг шүтэн бишрэгчид байдаггүй. "Би татварын алдагдалтай ургац хураах санааг хэтрүүлдэггүй" гэж Жон Баррингер хэлэв. “Таны татварын тайланд тийм ч их өөрчлөлт гарахгүй. Энэ нь таны дараа харамсах эсвэл харамсахгүй байх алдагдлыг түгжих болно. Өмч хөрөнгөтэй холбоотой өөр олон асуудал байхад анхаарлаа төвлөрүүлэх нь тийм ч их ашиггүй."

Хэрэв та татварын алдагдалтай ургац хураахыг эрэлхийлж, ижил хувьцаагаа алдагдалд оруулсны дараа эргүүлэн худалдаж авахаар төлөвлөж байгаа бол Forbes.com сайтын саяхны нийтлэлд дурдсанчлан угаалгын борлуулалтын дүрмээс болгоомжил. Татварын алдагдлыг хураахын тулд хувьцааг зарахаас өмнө мэдэх ёстой 7 борлуулалтын баримтыг угаах.

2023 онд эхлэх жилийн төлөвлөлт

Жилийн эцсийн төлөвлөлтийн нэг хэсэг нь ирэх оны талаар бодож байна. "Та 2023 онд ямар шинэ тэтгэлэг хүлээж байна вэ?" гэж Жон Баррингерээс үйлчлүүлэгчдээсээ асуув. "Зах зээлийн уналт үргэлжилсээр байгаа нь илүү том хувьцааны буцалтгүй тусламж эсвэл ядаж хувьцааны опционы хямд үнэ гэсэн үг юм." Мөн 2023 онд дуусгавар болох хувьцааны опционы буцалтгүй тусламжийн талаар, хэрэв та ажлаасаа халагдсан бол хувьцааны опцион болон RSU-д юу тохиолдох талаар мэдэж байх ёстой гэж тэр нэмж хэлэв.

Жон Оуэнс одоо ажилчдын хувьцаа худалдан авах төлөвлөгөөнд (ESPP) бүртгүүлэхэд тохиромжтой цаг болсныг онцлон тэмдэглэв, ялангуяа хэрэв энэ нь "худалдан авах үнийг тооцоолох сайн заалттай" бол. Ийм онцлогтой ESPP нь байж болно уналттай зах зээлд гайхалтай ашигтай гэрээ.

Ребекка Коннер үйлчлүүлэгчдэдээ ажлын байрны хэтийн төлөвийн талаар бодохыг уриалж байна. “Ажлын хүлээлт, карьерын зорилгыг хянана. Хэрэв та 2023 онд алхам хийх гэж байгаа бол хүлээгдэж буй нийт орлого болон хувьцааны опционы нөлөөллийг анхаарч үзээрэй. одоо байгаа ажлаа орхи шинийн төлөө."

Тэрээр болон бусад хэлэлцүүлэгт оролцогчид хэрэв компанийн хувьцааны үнэ буурсан хэвээр байгаа ч компанийн хэтийн төлөв сайн байгаа бол шинэ оны эхээр ISO-г хэрэгжүүлж, хувьцаагаа эзэмших эсэхээ дүгнэхийг зөвлөж байна. Энэ чадна AMT эрсдэлийг багасгах Ашигтай ОУСБ-ын татварын горимыг барьж байх хугацаандаа.

Нэмэлт эх үүсвэрүүд

Эдгээр мэргэжилтнүүдийн ярилцсан, тэдний кейс судалгааг багтаасан вебинар бол юм хүсэлтээр авах боломжтой myStockOptions вебинар суваг дээр. myStockOptions.com вэб сайт нь иж бүрэн байна жилийн эцсийн төлөвлөлтийн хэсэгөргөн хүрээтэй нийтлэл, түгээмэл асуултуудыг багтаасан. Татвар, санхүүгийн мэргэшсэн зөвлөхүүдээс өөрийн нөхцөл байдлын талаар зөвлөгөө аваарай.