Өөрийгөө удирддаг 401(к) ба IRA

Өөрөө удирдах хувийн тэтгэврийн данс (SDIRA) нь тэтгэврийн дансанд байдаг ердийн хөрөнгө оруулалтаас давж гарахаар шийдсэн хөрөнгө оруулагчдад зориулагдсан бөгөөд зарим тохиолдолд түүнээс ч илүү байдаг.

Өөрөө удирдах тэтгэврийн дансыг одоогоор ихэнх санхүүгийн байгууллагуудаас авах боломжтой. Эдгээр дансууд нь биржийн арилжааны сан (ETFs) болон индексийн сангууд зэрэг олон төрлийн хувьцаа, бонд, хамтын сангуудыг санал болгодог. Хөрөнгө оруулагчид консерватив бондын сан эсвэл түрэмгий хувьцааны санг сонгох боломжтой бөгөөд тэдгээрийн хооронд олон сонголт бий.

Өөрийгөө удирддаг IRA нь тэтгэврийн хуримтлалдаа өөр хөрөнгө оруулалт хийхийг шаарддаг хүмүүст зориулагдсан юм. Мөн тэд худалдан авах, худалдах шийдвэрт бүрэн хяналт тавихыг хүсдэг.

"Альтернатив хөрөнгө оруулалт" гэж юу вэ?

Өөрийгөө удирддаг IRA нь бусад хувийн тэтгэврийн данстай (IRAs) ихэнх талаараа төстэй бөгөөд америкчуудыг тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлал үүсгэхийг дэмжих зорилготой татварын давуу талтай гэсэн үг юм. Үүний үр дүнд Дотоод Орлогын Алба (IRS) нь IRA-д хөрөнгө оруулалт хийж болох, юунд хөрөнгө оруулах боломжгүй талаар зарим нэг дүгнэлтийг авдаг бөгөөд үүнд ердийн хувьцаа, бондын сангаас өөр хувилбарууд багтдаг.

2021 оны байдлаар IRS нь өөрөө удирддаг IRA-д үл хөдлөх хөрөнгө, бүтээн байгуулалтын газар, вексель, татварын барьцааны гэрчилгээ, үнэт металл, криптовалют, усны эрх, ашигт малтмалын эрх, газрын тос, байгалийн хий, ХХК-ийн гишүүнчлэлийн сонирхол, мал аж ахуйд хөрөнгө оруулахыг зөвшөөрдөг.

Өөрийгөө удирддаг IRA-г хэн хүсдэг вэ?

Өөрийгөө удирддаг IRA (SDIRA) нь хэд хэдэн шалтгааны улмаас хөрөнгө оруулагчдад хандаж болно:

• Энэ нь тэтгэврийн хуримтлалыг ердийн IRA данс болон өөрөө удирддаг IRA хооронд хуваах замаар багцыг төрөлжүүлэх арга байж болох юм.
• Энэ нь 2008 оны санхүүгийн хямралд шатсан, хувьцаа, бондын зах зээлд итгэлгүй хүмүүсийн хувьд сонголт байж болох юм.
• Энэ нь криптовалют эсвэл үнэт металл зэрэг тодорхой төрлийн хөрөнгө оруулалтын чиглэлээр хүчтэй сонирхол, туршлагатай хөрөнгө оруулагчдад таалагдаж магадгүй юм.

Ямар ч тохиолдолд өөрийгөө удирддаг IRA нь бусад IRA-тай адил татварын давуу талтай байдаг. Үнэт металлыг сонирхож буй хөрөнгө оруулагчид татварын өмнөх мөнгийг уламжлалт IRA-д урт хугацаанд хөрөнгө оруулалт хийж, зөвхөн тэтгэвэрт гарсны дараа төлөх ёстой татвараа төлөх боломжтой.

Өөрийгөө удирдах тал нь бие даасан хөрөнгө оруулагчдад таалагдаж болох ч энэ нь өөрөө өөрийгөө чиглүүлдэггүй. Өөрөөр хэлбэл, хөрөнгө оруулагч нь худалдах, худалдан авах шийдвэрийг биечлэн гаргадаг боловч мэргэшсэн кастодиан эсвэл итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийг администратороор нэрлэсэн байх ёстой. Үгүй бол IRS-ийн тодорхойлсончлон энэ нь IRA биш юм.

Администратор нь ихэвчлэн брокер эсвэл хөрөнгө оруулалтын компани байдаг.

Өөрийгөө удирддаг IRA буюу 401(k) хэрхэн ажилладаг вэ

Өөрийгөө удирддаг IRA-г хөрөнгө оруулагчийн сонгосон кастодиан, ихэвчлэн брокер эсвэл хөрөнгө оруулалтын фирм эзэмшдэг. Энэхүү кастодиан нь IRA-ийн хөрөнгийг эзэмшиж, хөрөнгө оруулагчийн нэрийн өмнөөс хөрөнгө оруулалт худалдаж авах, худалдах ажлыг гүйцэтгэдэг.

Хэрэв танд ажил олгогч өөрөө удирдах 401(k)-ын сонголтыг санал болговол асран хамгаалагч нь төлөвлөгөөний администратор байх болно. Ердийн IRA болон 401(k) төлөвлөгөөнийхтэй адил шимтгэлийн хязгаарлалт үйлчилнэ. 2021, 2022 онд IRA-ийн хамгийн их хувь нэмэр нь 6,000 доллар, 1,000 ба түүнээс дээш насны хүмүүст 50 долларын нөхөн төлбөр төлнө.

401(k) төлөвлөгөөний жилийн хамгийн их шимтгэл нь 19,500 онд 2021 доллар, 20,500 онд 2022 доллар, мөн 6,500 ба түүнээс дээш насныханд жил бүр 50 долларын нөхөх хувь нэмэр байна.

Мөнгө татах журам нь мөн адил. 401½ нас хүрэхээс өмнө уламжлалт IRA эсвэл 59(k)-ээс мөнгө татсан тохиолдолд үл хамаарах зүйл байхгүй бол 10%-ийн эрт таталтын торгууль ногдуулна.

Шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалт (RMD) нь 70 оны татварын жил хүртэл 2019½ наснаас эхэлдэг. 1 оны 2020-р сарын 72-нээс эхлэн татварын шинэ хуулиар шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалтыг авах насыг XNUMX хүртэл сунгасан.

Ротын сонголт

Өөрийгөө удирддаг IRA эсвэл 401(k)-ийн хувьд Ротын сонголтыг сонгосон хүмүүсийн хувьд дүрэм нь ихэвчлэн ижил байдаг бөгөөд аль ч насныханд шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалт байдаггүй. Хөрөнгө оруулагч нь мөнгөө оруулсан жилдээ орлогоосоо татвараа төлдөг бөгөөд тэтгэвэрт гарахдаа мөнгөө авахдаа бүх үлдэгдэл татвараас чөлөөлөгддөг.

Чекийн хяналт

Өөрийгөө удирддаг IRA нь арилжааны банкны дансны үүрэг гүйцэтгэдэг тусгай зориулалтын данс болох IRA чекийн дэвтрийн сонголттой. Хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани (ХХК) нь IRA-ийн эзэмшилд байдаг бөгөөд IRA эзэмшигч нь IRA-ийн сантай холбоотой бизнес шалгах данстай байж болно. IRA эзэмшигч нь ХХК-ийг удирдаж, чекийн дэвтрийг хянадаг.

Чекийн дэвтрийн хяналтын IRA нь IRA эзэмшигчид үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах гэх мэт хөрөнгө оруулалт зэрэг янз бүрийн зорилгоор IRA-аас чек бичих хяналтыг өгдөг. Чекийн дэвтэр IRA нь төлбөрийн процессыг хялбарчлахад тусалдаг тул эзэмшигчид нь кастодианы данснаас төлбөр хийхийг хүлээхийн оронд өөрсдөө чек бичиж болно. Кастодиан нь төлбөрт оролцдоггүй тул IRA чекийн дэвтэр нь гүйлгээний хураамжийг бууруулж болно.

Гэсэн хэдий ч бүх тэтгэврийн дансны үйлчилгээ үзүүлэгчид чекийн дэвтрийн хяналттай SDIRA-г санал болгодоггүй. Түүнчлэн, чекийн дэвтрийн сонголттой өөрөө удирдах чадвартай IRA нь таны санхүүгийн байдалд тохирох эсэхийг тодорхойлохын тулд татварын зөвлөхтэй зөвлөлдөнө үү.

Өөрийгөө удирддаг 401(k) эсвэл IRA-ийн эрсдэл

Өөрийгөө удирддаг тэтгэврийн данс нь танд тэтгэврийн хуримтлалыг сонгох эрх чөлөөг өгөх боловч энэ нь тодорхой эрсдэлтэй байдаг. Энэ бол мэргэжлийн хүмүүсийг ялж чадна гэдэгтээ итгэлтэй, тэтгэврийн хуримтлалдаа бооцоо тавихад бэлэн байгаа хүмүүст зориулсан сонголт юм.

АНУ-ын Үнэт цаас, биржийн хорооноос өөрийгөө удирддаг IRA-д хөрөнгө оруулагчид "хууран мэхлэх схем, өндөр хураамж, тогтворгүй гүйцэтгэл"-д өртөж болзошгүйг анхааруулав.

Хөрөнгө оруулагчид IRA-ийн бие даасан хөрөнгө оруулалтын IRS-ийн нарийн төвөгтэй дүрмийг санамсаргүйгээр зөрчихөөс болгоомжлох хэрэгтэй. Эдгээр дүрмийн заримыг тусгайлан хориглодог:

• IRA буюу 401(k) дахь орлого олдог үл хөдлөх хөрөнгөөс шууд мөнгө хүлээн авах
• Дансанд байгаа үл хөдлөх хөрөнгийг хувийн зээлийн барьцаанд ашиглах
• Дансан дахь үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад хөрөнгө оруулалтыг өөртөө ашигтай байдлаар ашиглах
• Хувийн зээлийн үүргээ төлөх эсвэл эрхээ хасуулсан хүнд зээл олгохын тулд данснаас мөнгө зээлэх
• Эрх хасагдсан хүмүүст 401(k) эсвэл IRA-д эзэмшдэг үл хөдлөх хөрөнгөд оршин суух зөвшөөрөл олгох.
• Дансны доторх эд хөрөнгийг эрхээ хасуулсан хүнд худалдах, түрээслэх

Эрх чөлөөлөгдсөн хүн нь төлөвлөгөөний итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч, төлөвлөгөөнд үйлчилгээ үзүүлдэг хүн болон санхүүгийн сонирхолтой байж болох аливаа байгууллага юм. Үүнд өөрөө, таны эхнэр, өв залгамжлагчид, данс хүлээн авагч, дансны асран хамгаалагч эсвэл төлөвлөгөөний администратор, мөн санал өгөх хувьцааны 50-иас доошгүй хувийг шууд болон шууд бусаар эзэмшдэг аливаа компани орно.

Хэрэв IRS хориглосон гүйлгээ хийгдсэн гэж үзвэл таны данс автоматаар татварын давуу эрхээ алддаг. Өөрийгөө удирддаг 401(k) эсвэл уламжлалт IRA-д оруулсан бүх мөнгийг татвар ногдуулах хуваарилалт гэж үзэж, танд маш том татварын төлбөр үлдэх болно.