529 онд 2024 төлөвлөгөөнөөс Roth IRA-д татваргүй шилжүүлэхийг зөвшөөрч магадгүй юм.

529 төлөвлөгөөнд коллежид мөнгө хуримтлуулсан америкчууд татварын хөнгөлөлтөө хэвээр хадгалахын зэрэгцээ ашиглагдаагүй хөрөнгөө аврах арга замтай болж магадгүй юм.

Засгийн газрын 1.7 их наяд долларын санхүүжилтийн төсөл Сенат пүрэв гарагт баталсан хадгаламж эзэмшигчдэд мөнгө эргүүлэх тухай заалт бий 529 төлөвлөгөө to Рот хувийн тэтгэврийн данс орлогын албан татвар, татварын торгуульгүй.

холбоотой хөрөнгө оруулалтын мэдээ

Байшин бол хүлээгдэж байна Засгийн газрын үйл ажиллагаа зогсохоос урьдчилан сэргийлэх эцсийн хугацаа болохоос өмнө хууль тогтоомжийг баасан гарагт батлах.

Хувийн Санхүүгээс:
IRA-г эрт татах шийтгэлээс зайлсхийх 10 арга
Бага орлоготой тэтгэвэр авагчид холбооны "тохирол"-ыг авч магадгүй юм.
Буяны хандивын татварын хөнгөлөлтийг нэмэгдүүлэх "шилдэг" арга замууд

Хуулиар хэрэгжвэл 2024 онд хэрэгжинэ гэдгийг эргүүлэх арга хэмжээ нь зарим хязгаарлалттай. Хамгийн том нь: шилжүүлэг хийхдээ насан туршдаа 35,000 долларын дээд хязгаар бий.

Нью-Йоркийн Роквилл төвд байрладаг IRA-гийн мэргэжилтэн, мэргэшсэн нягтлан бодогч Эд Слотт "Энэ нь [529 данстай] бөгөөд мөнгөө ашиглаагүй хүмүүст зориулсан сайн заалт" гэж хэлэв.

Хэрэв хүүхэд, ач зээ гэх мэт ашиг хүртэгч коллеж, их сургууль, мэргэжлийн болон хувийн K-12 сургууль эсвэл бусад сургуульд сурдаггүй бол ийм зүйл тохиолдож болно. шаардлага хангасан байгууллага, жишээ нь. Эсвэл оюутан тэтгэлэг авч болно Энэ нь 529 орчим хөрөнгө үлдсэн гэсэн үг.

Өнгөрсөн оны эцсээр бараг 15 сая 529 данс байсан бөгөөд нийт 480 тэрбум ам. дагуу Хөрөнгө оруулалтын компанийн хүрээлэнд. Энэ нь нэг дансанд дунджаар 30,600 доллар гэсэн үг.

529 төлөвлөгөө нь коллежийн хадгалагчдад татварын давуу талтай байдаг. Тодруулбал, дансны шимтгэлийн хөрөнгө оруулалтын орлого нь татваргүй өсдөг бөгөөд ашигласан тохиолдолд татвар ногдуулахгүй шаардлага хангасан боловсролын зардал сургалтын төлбөр, төлбөр, ном, өрөө, хоол гэх мэт.

Гэсэн хэдий ч хөрөнгө оруулалтын өсөлтийг ерөнхийдөө орлогын албан татвар ногдуулдаг бөгөөд хэрэв зохих бус зардалд ашигласан бол 10% татварын торгууль ногдуулдаг.

Эндээс л Roth IRA-д шилжих хүмүүс 529 мөнгөөр ​​хадгаламж эзэмшигчдэд ашиг тусаа өгөх боломжтой. Шилжүүлэх нь орлогын албан татвар, торгуулийг тооцохгүй байх; Хөрөнгө оруулалт нь Ротын дансанд татваргүй өссөөр байх ба ирээдүйд тэтгэвэр авахдаа татваргүй байх болно.  

Гэсэн хэдий ч зарим шүүмжлэгчид шилжүүлгийн бодлого нь чинээлэг гэр бүлүүдэд татвар ногдуулдаг гэж үздэг.

Урбан-Брукингсийн Татварын бодлогын төвийн ахлах ажилтан Стив Розентал "Та хэмнэж чаддаг хүмүүст хуримтлалын урамшуулал олгож, хадгалж чадахгүй байгаа хүмүүсийг ардаа орхиж байна" гэж хэлэв.

2012 дүн шинжилгээ хийх Засгийн газрын хариуцлагын албанаас явуулсан судалгаагаар 529 данстай жирийн нэг америк хүн дансгүй хүнээс "илүү их хөрөнгөтэй" буюу 413,500 долларын хөрөнгөтэй буюу данс эзэмшигч бус хүнийхээс 25 дахин их хөрөнгөтэй болохыг тогтоожээ.

Цаашилбал, ердийн өмчлөгчийн жилийн орлого ойролцоогоор 142,000 долларын орлоготой байсан бол бусад гэр бүлийнхний хувьд 45,000 доллар байсан гэж GAO тайланд дурджээ. Бараг тал хувь нь буюу 47% нь 150,000 доллараас дээш орлоготой байжээ.

529-to-Roth IRA шилжүүлгийн шинэ заалт нь орлогын хязгаарлалтгүй.

Татварын шинэ хөнгөлөлт нь голчлон чинээлэг гэр бүлүүдэд ашиг тусаа өгөх боловч санхүүгийн ашиг тусыг бууруулахад "нэлээн чухал" хязгаарлалтууд байгаа гэж Сент Луис хотод төвтэй мэргэшсэн санхүүгийн төлөвлөгч, мэргэшсэн нягтлан бодогч Жеффри Левин хэлэв. твит.

Хязгаарлалтууд нь:

• 35,000 долларын насан туршийн шилжүүлгийн дээд хязгаар.
• Өнхрөх нь дараахь зүйлд хамаарна Roth IRA-ийн жилийн шимтгэлийн хязгаар. (Хязгаарлалт нь 6,500 онд 2023 доллар байна.)
• Дансны эзэмшигчийнх биш харин зөвхөн ашиг хүртэгчийн Рот IRA-д шилжүүлж болно. (Өөрөөр хэлбэл, хүүхэд нь ашиг хүртэгчтэй эцэг эхийн эзэмшдэг 529 дугаарыг эцэг эхийнх биш харин хүүхдийн IRA-д оруулах шаардлагатай болно.)
• 529 данс нь 15-аас доошгүй жил нээгдсэн байх ёстой. (Дансны ашиг хүртэгчдийг өөрчлөх нь тэр 15 жилийн цагийг дахин эхлүүлж магадгүй гэж Левин хэлэв.)
• Данс эзэмшигчид сүүлийн таван жилд оруулсан шимтгэл эсвэл тэдгээр шимтгэлийн орлогыг шилжүүлэх боломжгүй.

Товчхондоо баримт бичиг, Сенатын Санхүүгийн хороо одоогийн 529 татварын дүрэм нь "боловсролын өсөн нэмэгдэж буй зардлыг төлөхөд шаардагдах 529-ийг санхүүжүүлэхэд эргэлзэх, хойшлуулах эсвэл татгалзахад хүргэсэн" гэж мэдэгдэв.

"529 дансанд золиосолж, хуримтлуулсан гэр бүлийг жилийн дараа татвар, торгууль ногдуулах ёсгүй" гэж мэдэгджээ.

Боловсролын хадгаламжийн зарим мэргэжилтнүүд 529 данс нь гэр бүлүүдийг ашиглахад саад болохгүйн тулд хангалттай уян хатан чанартай гэж үздэг.

Жишээлбэл, дансны үлдэгдэл мөнгөтэй эзэмшигчид ашиг хүртэгчдийг өөрчлөх боломжтой гэр бүлийн өөр нэг гишүүн - ингэснээр шаардлага хангаагүй мөнгөө татсан тохиолдолд татварын торгууль төлөхөөс зайлсхийхэд тусална. Хүүхэд эсвэл ач зээгээс гадна тэр гэр бүлийн гишүүн нь та байж болно; эхнэр, нөхөр; хүү, охин, ах, эгч, аав эсвэл хадам ээж; ах эгч эсвэл хойд ах эгч; анхны үеэл эсвэл тэдний эхнэр; зээ, ач хүү эсвэл тэдний эхнэр; эсвэл авга эгч, авга эгч гэх мэт.

Эзэмшигч нь тэтгэмж авагчийн төгсөлтийн боловсрол эсвэл ирээдүйн ач зээгийн боловсролын дансанд мөнгө хадгалах боломжтой. дагуу Savingforcollege.com руу. Мөн санхүүжилтийг оюутны зээлийн төлбөрийг 10,000 доллар хүртэл төлөхөд ашиглаж болно.

Татварын торгууль нь зарим хүмүүсийн бодож байгаа шиг тийм ч муу биш байж магадгүй. дагуу боловсролын мэргэжилтэн Марк Кантровиц. Жишээлбэл, татварыг хүлээн авагчийн орлогын албан татварын хувь хэмжээгээр тооцдог бөгөөд энэ нь ерөнхийдөө эцэг эхийн татварын хувь хэмжээнээс 10-аас доошгүй хувиар доогуур байдаг.

Энэ тохиолдолд эцэг эх нь татварын хувь хэмжээнээс хамааран "татвар ногдох дансанд хуримтлуулсан байснаас дордохгүй" болно. урт хугацааны хөрөнгийн ашиг, тэр хэлсэн.