Үнэт цаас, биржийн хороо Мэргэшсэн нягтлан бодогчийн (CPA) лиценз авахын тулд шалгалтанд аудиторууд нь хууран мэхэлсэн, мөн фирмийг мөрдөн шалгах явцад SEC-ээс нуун дарагдуулсан хэргээр Big Four нягтлан бодох бүртгэлийн EY компанид 100 сая долларын торгууль ногдуулж байна.
Нягтлан бодох бүртгэлийн компани олон жилийн турш олон зуун аудиторууд Мэргэшсэн нягтлан бодох бүртгэлийн шалгалтын ёс зүйн хэсгийг хууран мэхэлж, мэргэшсэн нягтлан бодох бүртгэлийн ерөнхий шалгалтын тусгай зөвшөөрлийг хадгалахад шаардагдах тасралтгүй боловсролын курсуудыг, тэр дундаа нягтлан бодогчид үйлчлүүлэгчдийн санхүүгийн тайлангууд Нягтлан бодох бүртгэлийн нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн нягтлан бодох бүртгэлийн зарчмуудтай нийцэж байгаа эсэхийг нягтлан шалгах боломжтой гэдгийг хүлээн зөвшөөрч байна.
SEC-ийн мэдээлснээр 2017-2021 онд олон оффисуудын 50 шахам EY аудиторууд өөрсдийн шалгалт өгөхдөө хариултын түлхүүр ашиглах, эсвэл хамтран ажиллагсаддаа хариулах түлхүүр илгээж эдгээр ёс зүйн шалгалтыг хууран мэхэлсэн байна.
EY-ийн ажилтнууд хууран мэхлэхгүй байхыг удаа дараа сануулсны дараа эдгээр ёс зүйн шалгалтанд хууртсан. EY-ийн олон зуун аудиторууд ЦХҮа-ны лицензээ хадгалахад шаардагдах шалгалтуудыг мэхэлж, өөр олон зуун хамт ажиллагсаддаа хариултын түлхүүрээ хуваалцан хууран мэхлэхэд тусалдаг.
PwC, KPMG, Deloitte-ийн хамтаар "Их Дөрвөн" нягтлан бодох бүртгэлийн фирмийг бүрдүүлдэг EY нь Amazon (AMZN), Alphabet (GOOGL), Coca-Cola (KO), Apple (AAPL) зэрэг олон нийтийн зах зээлийн үйлчлүүлэгчдийнхээ тоонд ордог.
SEC-ийн мэдээлснээр EY нь ажилчдаа шалгалтанд хууран мэхэлж байсан түүхтэй. 2012-2015 онуудад 200 гаруй аудитор программ хангамжийн алдааг ашиглан сургалтын шалгалтыг хууран мэхэлсэн байна.
Тус фирм эдгээр ажилчдын эсрэг арга хэмжээ авсны дараа ч пүүс нь хууран мэхлэх гэмт хэргийг үргэлжлүүлэн илрүүлсээр байна гэж SEC мэдэгдэв. Ихэнх мужууд Мэргэшсэн нягтлан бодогчид мэргэшсэн нягтлан бодогчид ёс зүйн хариуцлагаа ойлгоход чиглэгдсэн ёс зүйн шалгалтыг өгөхийг шаарддаг.
EY мөн SEC-ийн мөрдөн байцаалтын явцад компани нь ЦХҮа-ны ёс зүйн шалгалтанд хууран мэхэлсэн тухай хуульчдаас фирмийг хууран мэхэлсэн асуудлыг үгүйсгэж байсныг хүлээн зөвшөөрсөн. Нягтлан бодох бүртгэлийн фирм ЦХҮа-ны ёс зүйн шалгалт болон бусад шалгалтыг хууран мэхэлсэн хэргээр өөрийн дотоод мөрдөн байцаалтаа эхлүүлсэн ч алдааныхаа талаар SEC-д мэдэгдээгүй.
"Үйлчлүүлэгчдийг хууран мэхлэхийг хариуцдаг мэргэжлийн хүмүүс ёс зүйн шалгалтын үеэр бүх зүйлийг хууран мэхэлсэн нь үнэхээр аймшигтай" гэж SEC-ийн Гүйцэтгэх хэлтсийн захирал Гурбир Груал хэлэв. “Эрнст энд Янг бидний энэхүү зүй бус үйлдлийн талаар мөрдөн байцаалтад саад учруулсан нь мөн адил цочирдмоор. Энэ арга хэмжээ нь SEC хараат бус аудиторуудын шударга бус байдлыг тэвчихгүй гэсэн тодорхой мессеж болох ёстой."
Аудитын компанид ногдуулсан хамгийн том торгууль болох 100 сая долларын торгууль төлөхөөс гадна SEC нь EY-ээс тус компанийн ёс зүйн бодлого, буруу мэдээллийг задруулахгүй байгаа эсэхийг шалгах хоёр бие даасан зөвлөхийг авч үлдэхийг шаардаж байна.
SEC нь EY-тэй холбоотой мөрдөн байцаалтаа үргэлжлүүлж байгаа бөгөөд нягтлан бодох бүртгэлийн фирмийн хувь хүмүүсийн эсрэг нэхэмжлэл гаргах магадлалтай.
Энэ нь 2019 онд SEC өөр нэг томоохон аудитын компани болох KPMG-д аудиторуудаа шалгалтанд хууран мэхэлсэн хэргээр буруутгаж байгаа юм.
-
Женнифер Шонбергер нь Yahoo Finance-д зориулсан криптовалют болон бодлогыг хамардаг. Түүнийг дагаарай @Jenniferisms.
Yahoo Finance-ийн санхүүгийн болон бизнесийн хамгийн сүүлийн үеийн мэдээг уншина уу
Yahoo Finance програмыг татаж аваарай Apple-ийн or Android
Yahoo Finance-г дага Twitter, Facebook-ийн, Instagram, Flipboard, LinkedInБолон YouTube-ийн
Эх сурвалж: https://finance.yahoo.com/news/sec-fines-ey-100-million-for-cheating-by-auditors-100113839.html