Хэзээ нэгэн цагт та хувийн тэтгэврийн дансны (IRA) оруулсан хувь нэмрийг алдаагаа засахын тулд эсвэл бодлоо өөрчилсөн учраас өөрчлөхийг хүсч болно. Өөрөөр хэлбэл, та Roth IRA-ийн оруулсан хувь нэмрийг IRA-ийн уламжлалт хувь нэмэр гэж дахин тодорхойлж болно, эсвэл эсрэгээр.
Жишээлбэл, хэрэв та хийсэн бол Рот IRA оруулсан хувь нэмэр, дараа нь таны орлого Рот дансны хязгаараас давсан гэдгийг ойлговол та үүнийг дахин тодорхойлж болно. уламжлалт IRA Хувь нэмэр
Эсвэл та уламжлалт IRA-д оруулсан хувь нэмрийн суутгал авах эрхгүй гэдгээ мэдэж магадгүй Та ажил дээрээ тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөнд хамрагдсан. Энэ тохиолдолд та үүнийг Roth IRA-ийн хувь нэмэр болгон өөрчилж, орлого нь татвараас чөлөөлөгддөг.
Хэрэв та математик хэрхэн ажилладагийг сонирхож байгаа бол дахин тэмдэглэгээ хэрхэн ажилладаг, ашиг, алдагдлыг тооцоолох томъёог эндээс харна уу.
Түлхүүр Takeaways
- Та тухайн жилийн хувийн тэтгэврийн дансны (IRA) шимтгэлийг уламжлалт IRA-аас Рот IRA руу, эсвэл эсрэгээр нь өөрчилж болно. Та тухайн жилийн татварын эцсийн хугацаанаас өмнө өөрчлөлт оруулах ёстой.
- IRA-ийн оруулсан хувь нэмрийг дахин тодорхойлохдоо та оруулсан хувь нэмрийг үүнтэй холбоотой бүх орлогыг шилжүүлэх ёстой.
- Та Roth IRA хөрвүүлэлт хийснээр өөрийн уламжлалт IRA-ийн үлдэгдлийг ямар ч үед Roth IRA болгон хувиргах боломжтой.
- 2017 оны Татварын бууралт ба ажлын байрны тухай хууль (TCJA) гарахаас өмнө та Roth IRA-ийн хөрвүүлэлтийг уламжлалт IRA болгон дахин тодорхойлж (эсвэл буцаах) боломжтой.
- Roth IRA хөрвүүлэлтүүд одоо буцаагдах боломжгүй болсон тул та хөрвүүлэлтийг дахин тодорхойлох боломжгүй.
IRA-ийн дүр төрхийг өөрчлөх арга хэрхэн ажилладаг
Хувь нэмрийг дахин тодорхойлохын тулд та эхлээд хувь нэмрийг хүлээн авсан IRA-аас хөрөнгөө хадгалахыг хүсч буй IRA руу шилжүүлнэ. Зарим санхүүгийн байгууллага IRA-г нэг төрлөөс нөгөөд шилжүүлэх замаар дахин шинж чанарыг боловсруулах. IRA-тай холбогдоно уу асран хамгаалагч/итгэмжлэгч түүний журам болон дахин шинж чанарыг боловсруулахад баримт бичигт тавигдах аливаа шаардлагын талаар.
IRA-ийн оруулсан хувь нэмрийг дахин тодорхойлох эцсийн хугацаа
IRA-ийн оруулсан хувь нэмрийг дахин тодорхойлох эцсийн хугацаа нь тухайн жилийн татварын мэдүүлгийн эцсийн хугацаа, үүнд таны авах боломжтой аливаа сунгалт орно. Өөрөөр хэлбэл, хэрэв та татварын тайлангаа цаг тухайд нь (ихэвчлэн 15-р сарын 15-ны дотор) гаргаж, зургаан сараар сунгах хүсэлт гаргасан бол тухайн жилийн XNUMX-р сарын XNUMX хүртэл шимтгэлээ дахин тодорхойлох эцсийн хугацаа болно.
Зургаан сарын автомат сунгалт авахын тулд та файлаа өгөх ёстой 4868 маягт Татварын тайлангаа өгөхөөс өмнө Дотоод орлогын албанд (IRS) цахимаар эсвэл цаасан дээр. Хэрэв та цахим хэлбэрээр өргөдөл гаргасан бол гүйлгээг хийж дууссаны дараа цахим мэдэгдэл хүлээн авна.
Рот IRA хөрвүүлэлтүүд
Та Roth IRA хөрвүүлэх замаар уламжлалт IRA-ийн үлдэгдлийг бүхэлд нь Roth данс руу хөрвүүлэх боломжтой.
Ингэх нь их хэмжээний татварын төлбөрийг өдөөж болно - та одоогийн татварын хувь хэмжээгээр хөрвүүлсэн дүнгээрээ ердийн орлогын албан татвар төлөх болно. Гэсэн хэдий ч, хэрэв та илүү өндөр түвшинд байна гэж найдаж байгаа бол энэ нь үнэ цэнэтэй байж болно татварын хаалт Тэтгэвэрт гарахдаа одоогийнхоосоо илүү татвараа авахыг хүсч байна.
Roth IRA хөрвүүлэх хамгийн тохиромжтой цаг бол таны орлого ер бусын бага байх эсвэл зах зээлийн уналт нь уламжлалт IRA-д ихээхэн хэмжээний хохирол учруулсан үед юм.
Урьд нь та бодлоо өөрчилж, Ротын хөрвүүлэлтийг уламжлалт IRA болгон дахин тодорхойлж болно. Гэсэн хэдий ч, Татварын бууралт ба ажлын байрны тухай хууль (TCJA) 2017 онд Рот хөрвүүлэлтийн дансны үлдэгдлийг уламжлалт IRA руу буцаан шилжүүлэхийг хориглосон. Рот IRA хөрвүүлэлтүүд одоо эргэлт буцалтгүй болсон.
Урьд нь та бодлоо өөрчилж, Ротын хөрвүүлэлтийг уламжлалт IRA болгон дахин тодорхойлж болно. Гэсэн хэдий ч, Татварын бууралт ба ажлын байрны тухай хууль (TCJA) 2017 онд Рот хөрвүүлэлтийн дансны үлдэгдлийг уламжлалт IRA руу буцаан шилжүүлэхийг хориглосон. Рот IRA хөрвүүлэлтүүд одоо эргэлт буцалтгүй болсон.
Дахин тодорхойлох ашиг, алдагдлыг тооцоолох
Татвар төлөгчид хэн дахин тодорхойлох Хэрэв тэдний IRA үйлчилгээ үзүүлэгч ийм үйлчилгээ үзүүлэхгүй бол тэдний IRA-д оруулсан хувь нэмэр нь тэдний орлого, алдагдлыг тооцоолох хэцүү ажилтай тулгарч магадгүй юм.
Орлого, алдагдлыг зөв тооцоолох нь дахин тодорхойлохтой адил чухал юм. IRS тусгай томъёолол өгдөг дахин тодорхойлсон дүнгийн орлого, алдагдлыг тооцоолоход зориулагдсан. Энд томъёо байна:
Investopedia
Тооцооллын хугацаа нь хувь нэмрийг IRA-д оруулахаас өмнө шууд эхэлж, хувь нэмрийг дахин тодорхойлохын өмнөхөн дуусна. Хэрэв IRA-г өдөр бүр үнэлдэггүй бол хамгийн сүүлд гарсан зах зээлийн бодит үнэ цэнэ шимтгэлийн өмнөх үеийг тайлант хугацааны эхэнд ашиглаж болох бөгөөд дахин тодорхойлохоос өмнөх хамгийн сүүлийн үеийн бодит зах зээлийн үнэ нь эцсийн хугацаа юм.
Жишээлбэл, IRA-г өдөр бүр үнэлдэггүй, эзэмшигч нь сар бүр дансны хуулга хүлээн авдаг гэж хэлээрэй. Хэрэв өмчлөгч нь 2022 оны 2021-р сард шимтгэлээ дахин тодорхойлж байсан бөгөөд 2021 оны 2022-р сард оруулсан бол өмчлөгч нь XNUMX оны XNUMX-р сарын эцсийн дүнг XNUMX-р сарын тайлангийн эхний үе (зах зээлийн үнэ) болгон, XNUMX оны XNUMX-р сарын эцсийн тайланг дараах байдлаар ашиглах болно. эцсийн зах зээлийн үнэ цэнэ.
IRA-г дахин тодорхойлох тооцооны жишээ
Жак 1,600 оны 1-р сарын 2020-нд уламжлалт IRA-даа 4,800 долларын хандив оруулсан. Шитгэлээ төлөхөөс өмнө түүний уламжлалт IRA-ийн үлдэгдэл 2021 доллар байсан. 1,200 оны 400-р сард тэрээр татварын тайлангаа өгөхдөө татварын тайландаа ердөө XNUMX доллар суутган авах боломжтой гэдгээ ойлгосон. Үлдсэн XNUMX долларыг суутгаж чадаагүй тул Жак энэ мөнгийг Рот IRA-д оруулахаар шийдсэн бөгөөд орлого нь татвараас чөлөөлөгддөг бөгөөд энэ нь уламжлалт IRA-ийн орлогоос ялгаатай нь татварыг хойшлуулсан зарчмаар өсдөг.
400 долларыг Рот IRA-д оруулсан хувь нэмэр гэж үзэхийн тулд Жак өөрийн Рот IRA-д оруулсан дүнг дахин тодорхойлж, 400 доллар дээр бүх орлого (эсвэл алдагдлыг хасах) оруулах ёстой. Дөрөвдүгээр сард 400 долларыг дахин тодорхойлоход Жекийн уламжлалт IRA-ийн үнэ цэнэ 7,600 доллар байна. IRA-д өөр ямар ч хувь нэмэр оруулаагүй бөгөөд тэрээр үүнээс ямар ч хуваарилалт аваагүй. Жак орлого, алдагдлыг дараах байдлаар тооцдог.
Investopedia
Бүрэн дахин тодорхойлох тооцоо
400 долларын хувь нэмэр нь тооцооллын хугацаанд 75 долларын орлого олсон. Тиймээс Жак 475 доллар (400 доллар + 75 доллар) -ийг Рот IRA-даа дахин тодорхойлох ёстой. Татварын зорилгоор 400 долларыг анхнаасаа Рот IRA-д очсон мэт тооцно.
Орлого, алдагдлын тооцоог зөвхөн хэсэгчлэн дахин тодорхойлсон тохиолдолд л хийх шаардлагатай. Өөрөөр хэлбэл, хэрэв IRA-ийн үлдэгдлийг бүхэлд нь дахин тодорхойлж байгаа бол тооцоо хийх шаардлагагүй болно.
Жишээлбэл, та шинэ Рот IRA байгуулж, 3,000 оны 2020-р сард 2020 доллараар санхүүжүүлсэн гэж бодъё. 500 оны 3,500-р сар гэхэд IRA 3,000 долларын орлого олж, үлдэгдэл нь 3,000 доллар болсон. XNUMX долларын суутгал авахын тулд та энэ хэмжээг IRA-ийн уламжлалт хувь нэмэр гэж үзэхээр шийдсэн. Рот IRA өөр ямар ч шимтгэл хүлээн аваагүй эсвэл ямар ч хуваарилалт хийгээгүй, мөн IRA XNUMX долларын хандив өгөхөөс өмнө үлдэгдэлгүй байсан тул та уламжлалт IRA-д бүрэн үлдэгдлийг дахин тодорхойлж болно.
Татварын тайлангийн маягтууд
Таны IRA асран хамгаалагч таны IRA-д оруулсан хувь нэмрийг (таньд болон IRS-д) IRS дээр мэдээлэх болно 5498 маягт. Оруулсан хувь нэмрийг дараа нь дахин тодорхойлсон байсан ч мэдээлнэ. Хэрэв та оруулсан хувь нэмрийг дахин тодорхойлох юм бол та хоёр Маягт 5498-ийг хүлээн авах болно - нэг нь эхний хувь нэмэр, хоёр дахь нь нөгөө IRA-д шинж чанар болгон оруулсан дүнгийн хувьд.
Та бас нэгийг хүлээн авах болно Маягт 1099-R шимтгэлийг анх хүлээн авсан IRA-ийн хувьд. Маягт 1099-R нь тэтгэврийн данснаас хуваарилагдсан мэдээллийг тайлагнахад ашиглагддаг. Таны асран хамгаалагч 7-R маягтын 1099-р хайрцагт тусгай код ашиглан уг гүйлгээг дахин тодорхойлсон тул татвар ногдуулахгүй гэдгийг харуулах болно.
Хэсэгчилсэн дүр төрхийг IRS дээр мэдээлэх ёстой 8606 маягт. Маягт 8606 нь таны татварын тайлангийн хамт ирүүлсэн боловч та бүрэн дүр төрхийг өөрчлөхийн тулд 8606 маягтыг бөглөх шаардлагагүй.
Би IRA-ийн хувь нэмрийг хэрхэн дахин тодорхойлох вэ?
Хувь хүний тэтгэврийн дансны (IRA) шимтгэлийг дахин тодорхойлохын тулд буцаан авсан мөнгөө хүлээн авахын тулд одоо байгаа эсвэл шинэ IRA-тай байх шаардлагатай.
Та оруулсан хувь нэмрийг дахин тодорхойлох хүсэлтэй байгаагаа санхүүгийн байгууллагад мэдэгдээрэй. Хэрэв ижил IRA үйлчилгээ үзүүлэгч нь IRA-г хоёуланг нь хадгалдаг бол та зөвхөн тухайн байгууллагад мэдэгдэж болно. Үгүй бол та IRA-ийн анхны хувь нэмрийг эзэмшиж буй кастодиан болон дахин тодорхойлсон шимтгэлийг хүлээн авах байгууллагатай холбоо барих шаардлагатай болно.
Та ерөнхийдөө онлайнаар эсвэл IRA асран хамгаалагчаас өгсөн стандарт маягтуудыг ашиглан дахин тодорхойлолт хийх боломжтой.
Та IRS маягт 8606-г ашиглан анхны хувь нэмэр оруулсан жилийнхээ татварын тайланд дахин тодотгол хийх ёстой.
Би 2022, 2023 онд IRA-д хэр их хувь нэмэр оруулж чадах вэ?
2022 оны татварын жилд та Рот болон уламжлалт IRA-д 6,000 доллар хүртэл хувь нэмэр оруулах боломжтой бөгөөд хэрэв та 1,000 ба түүнээс дээш настай бол 50 долларын нөхөн төлбөр авах боломжтой. Энэ нь таны бүх IRA-ийн нийлбэр дээд хэмжээ юм. Жишээлбэл, хэрэв та уламжлалт IRA-даа 4,000 доллар нэмбэл, ижил татварын жилийн хугацаанд Ротод оруулах хамгийн их мөнгө нь 2,000 доллар (эсвэл 3,000 ба түүнээс дээш насныханд 50 доллар) байх болно.
2023 оны татварын жилийн хувьд хязгаарлалт 6,500 доллар хүртэл нэмэгддэг. Гүйцэтгэх хувь нэмэр 1,000 доллар хэвээр байна.
Би 2022 онд Roth IRA хөрвүүлэлтийг дахин тодорхойлж чадах уу?
Үгүй. Дүрэм өөрчлөгдсөн. Та Roth IRA хөрвүүлэлтийг дахин тодорхойлох боломжгүй. Уламжлалт IRA-г Roth IRA болгон хөрвүүлсний дараа энэ алхамыг буцаах боломжгүй.
Доод шугам
Тодорхойлолтыг үнэн зөв тооцоолж, мэдээлэхгүй байх нь таныг IRS-тэй асуудалд оруулж болзошгүй юм. Хэрэв эргэлзэж байвал чадварлаг хүнээс зөвлөгөө аваарай татварын мэргэжилтэн зөв сонголт хийж, зөв тайлагнахад туслах.
Түүнчлэн, дахин тодорхойлох зааварчилгаагаа Рот IRA асран хамгаалагчдаа эцсийн хугацаанаас өмнө ирүүлэхээ мартуузай.
Эх сурвалж: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/092403.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo