Вашингтон ДС-д ажиллаж байхдаа Цагаан ордонд хэн ч байсан би татварын бодлогын талаар байнга ярилцдаг. Миний үйлчлүүлэгчид улс төрийн янз бүрийн асуудлуудыг илүү сайн мэддэг байх хандлагатай байдаг бөгөөд татварын хуулийн өөрчлөлт, тэдгээр өөрчлөлтүүд эд баялагт хэрхэн нөлөөлж байгааг онцгойлон сонирхдог.
Түүхийн хувьд эдгээр яриа нь илүү эрдэм шинжилгээний, бараг онолын шинж чанартай байсан. Гэвч сүүлийн жилүүдэд үйлчлүүлэгчид татвар, буяны үйлс, үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлт, өв залгамжлалын талаарх сэтгэлзүйн өөрчлөлтийг олж харснаар тэд үнэхээр өөрчлөгдсөн. Урьдчилан төлөвлөхдөө дахин эргэлзэж байгаа үйлчлүүлэгчид өнөөгийн нөхцөлд илүү идэвхтэй, илүү өндөр татвар төлөх эрсдэлийг хүлээхээс илүү ойрын хугацаанд арга хэмжээ авахад бэлэн байна.
Жишээ нь, сүүлийн үеийн Build Back Better тооцооны харилцан яриаг ав. Хэлэлцээр, тодорхойгүй байдлын улмаас дийлэнх олон үйлчлүүлэгчид татварын өөрчлөлтөд хүргэж болзошгүй санхүүгийн нөлөөллийг төлөвлөхөд туслахыг биднээс идэвхтэй хүсч байна. Үйлчлүүлэгчидтэй хэлэлцсэн татварын мэдрэмжтэй хөрөнгө оруулалтын стратегиуд нь өөрчлөлт хэзээ, хүчин төгөлдөр болохоос үл хамааран үнэ цэнэтэй юм.
Үйлчлүүлэгчидтэй ярилцах дөрвөн стратеги энд байна:
Хөрөнгийн ашгийг нөхөх
Хөрөнгийн олз нь хөрөнгөтэй бараг бүх хүнд нөлөөлдөг. Энгийнээр хэлбэл, хөрөнгийн олз гэдэг нь анх олж авсан цагаасаа хойш үнэ нь өссөн хөрөнгөө зарснаас олох ашиг юм. Хэрэв хөрөнгийг нэг жилээс дээш хугацаагаар эзэмшиж байгаа бол энгийн орлогоос бага хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг нь гайхах зүйл биш юм. Үүний эсрэгээр, таны хөрөнгөнд учирсан хохирол нь татварын өр төлбөрийг бууруулахад тусална. Энэ бол бид үйлчлүүлэгчдэд татварын алдагдлыг стратегийн хувьд үр ашгийг нь нөхөхийг зөвлөдөг салбар юм.
Үйлчлүүлэгчид үнэ нь буурсан нэг хувьцааг төлж байснаас нь илүү үнэ цэнэтэй хувьцааны хамт зарах нь элбэг байдаг, учир нь нэг хувьцааны алдагдал нь нөгөө талын татварын хариуцлагыг бууруулна. Үйлчлүүлэгчид энэ дасгалыг жил бүрийн эцэст хийдэг боловч өнөөдөр хөрөнгийн ашгийн татвар нэмэгдэж болзошгүйг хүлээн зөвшөөрч, жилийн турш энэ стратегийг идэвхтэй ашиглаж байгаа үйлчлүүлэгчдийн тоо нэмэгдсээр байна. Энэ нь уналтын үед зах зээлийн тогтворгүй байдлыг ашиглах боломжийг тэдэнд олгодог.
Ротын хөрвүүлэлтийг үнэлэх
Олон үйлчлүүлэгч тэтгэвэрт гарахдаа татварын хөнгөлөлттэй байх болно гэж үздэг байсан тул тэтгэврийн данснаасаа мөнгө татан авалт хийж эхлэхэд тэдэнд давуу тал олгодог. Гэхдээ чинээлэг үйлчлүүлэгчид Нийгмийн даатгалын тэтгэмж, заримдаа тэтгэвэр эсвэл бусад тэтгэврийн орлогын эх үүсвэртэй байдаг ч тэд ногдол ашиг, хүүгийн төлбөрийн замаар багцаасаа орлого олж болно. Тэтгэвэрт гарах орлогын эдгээр эх үүсвэрүүд нь тэдний ажлын жилийн орлоготой таарч байгаа нь эцэстээ татварын доод хэсэгт орохгүй байж магадгүй гэсэн үг юм. Эдгээр хүлээгдэж байснаас өндөр татварын хувь хэмжээ нь тэтгэвэрт гарахаар төсөвлөсөн хэмжээг бууруулж, үйлчлүүлэгчдэд гайхалтай хэрэг болох юм.
Энэ нь Рот IRA хөрвүүлэлт улам бүр түгээмэл болж байгаагийн нэг хэсэг юм. Татвар төлөх шаардлагатай хэвээр байгаа боловч энэ тээврийн хэрэгсэл болон уламжлалт 401(k) буюу уламжлалт IRA хоёрын ялгаа нь үед үйлчлүүлэгчид татвар төлдөг. Roth IRA хөрвүүлэлтийн тусламжтайгаар та хөрвүүлсэн дүнгээс татвар төлөх ёстой бөгөөд дараа нь хөрвүүлсэн дүн нь татваргүй өсөх боломжтой болно. Дээрээс нь мөнгө гаргахдаа татвар төлөхгүй. Татварын дарамт нь урд талдаа залгихад хэцүү байж болох ч олон үйлчлүүлэгчид урт хугацааны хөрөнгө оруулалтыг замдаа их хэмжээний татвараас хамгаалахын тулд ийм хандлагыг авч байгааг бид харсан.
Энэ жишээг ав: Миний 50 гаруй насны үйлчлүүлэгч уламжлалт IRA-д нэг сая доллартай. Тэр үүнийг Рот IRA болгон хөрвүүлэхээр шийдсэн. Ингэхийн тулд түүнийг хуваарилалт хийх эсвэл ашиг хүртэгчид нь дансаа өвлөн авах үед биш харин урд талд нь эдгээр сангийн татварыг төлөхийн тулд 1 долларын чек бичихийг шаардав.
Roth IRA нь таван жилийн турш нээлттэй байх ёстой бөгөөд хувь хүн дор хаяж 59-1/2 настай байх ёстой гэдгийг анхаарах нь чухал юм. Гэвч манай үйлчлүүлэгч одоо татвараа төлөхийг илүүд үзэж, тэтгэвэрт гарахдаа түшиглэх эсвэл өв залгамжлагчиддаа өвлүүлэн үлдээх бүрэн татваргүй хөрөнгөтэй гэдгээ мэдэж байхаар шийдсэн.
Буяны тусламжийг нэмэгдүүлэх
Татварын стратеги болох буяны тусламж нь илүү тод яриа болсон. Түүхээс харахад үйлчлүүлэгчид өөрсдийн сонгосон байгууллагад чек бичээд л буяны хүслээ биелүүлдэг байсан. Гэсэн хэдий ч өнөөдөр үйлчлүүлэгчид буяны үйл ажиллагаа явуулж, татвараас чөлөөлөх шинэ хэрэгслийг ашиглах олон арга зам бий.
Хандивлагчдын зөвлөдөг сан буюу DAF нь эдгээр түгээмэл хэрэгслүүдийн нэг юм. Хандивлагчийн зөвлөсөн сангууд нь буяны үйлсэд хандив өгөх зорилгоор байгуулагдсан гуравдагч этгээдийн сангууд юм. Та мөнгө өвлөн авсан эсвэл бизнесээ зарсан тул нэмэлт орлогын албан татвар авч байгаа тул өндөр орлоготой жил байна гэж бодъё. Хэрэв та хандивлагчийн зөвлөсөн санд мөнгө хандивлавал тухайн жил хандивын санд хуваарилагдсан эсэхээс үл хамааран татварын хөнгөлөлт эдлэх болно. Хэрэв та удахгүй тэтгэвэрт гарахаар төлөвлөж байгаа бол энэ нь танд ижил тогтвортой орлогогүй ч гэсэн тэтгэврийн өмнөх түвшинд үргэлжлүүлэн өгөхөд тусална. Хандивлагчийн зөвлөсөн сангууд нь гэр бүлээ удирдан чиглүүлэх үнэт зүйлсийг олон хойч үедээ өвлүүлэн үлдээх ач тустай.
Үйлчлүүлэгчдийн буяны үйлсэд ашигладаг өөр нэг хэрэгсэл бол Шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалт (RMD) юм. Таны шаардагдах хамгийн бага хуваарилалт нь жил бүр уламжлалт IRA-аас гарах ёстой хамгийн бага хэмжээ юм. Хэрэв та эдгээр мөнгийг хандивлаагүй бол эдгээр татан авалт нь таны татвар ногдох орлогод багтана. Хандивлагчдын зөвлөсөн сангийн нэгэн адил юанийн мөнгөө буяны ажилд өгөх нь таны буяны хүслийг биелүүлэхэд тусалж, татварын төлбөрөө бууруулдаг.
Гэр бүл, найз нөхөддөө "Амьд байхдаа өгөх"
Амьдрах зуураа өгөх нь үйлчлүүлэгчдийн дунд нэр хүнд, хэрэгжих боломжтой болж буй өөр нэг стратеги бөгөөд өнгөрсөн жил таны дэвшүүлсэн саналуудын нэг нь татваргүй, хэр их баялгийг бусдад шилжүүлэхийг багасгах явдал байсан тул бид үүнийг үргэлжлүүлнэ гэж найдаж байна.
Баялгийн төлөвлөлтийн хэрэгслээр бид үйлчлүүлэгчээ нас барсны дараа орлого, татварын өр төлбөр, тооцоолсон дүнг дүрслэн харуулах боломжтой бөгөөд дараа нь үл хөдлөх хөрөнгийн татварыг багасгахад туслахын тулд өнөөдөр хэрэгжүүлж болох стратегиудын талаар ярилцах боломжтой. Үүний үр дүнд манай үйлчлүүлэгчид гэр бүлийн гишүүдээ амьд байх хугацаандаа бэлэг хандивлахаар шийдэж байна. Одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу хүн хүүхэд, ач зээ, зээ, найз гэх мэт аль ч хүнд жилд 16,000 доллар өгөх боломжтой. Дараа нь энэ мөнгийг үйлчлүүлэгчийн үл хөдлөх хөрөнгөөс гаргах тул татвар ногдуулахгүй бөгөөд хүлээн авагч нь бэлгийг бүрэн хэмжээгээр нь хүлээн авна.
Хүний амьдралын туршид өгөх гэсэн ойлголт нь зөвхөн татварын хөнгөлөлтөөр бус, харин үйлчлүүлэгчид өөрсдийнхөө бэлэг хайртай хүмүүст хэрхэн нөлөөлж болохыг харж, үр шимийг нь хүртэхийг хүсдэг учраас түгээмэл болсон. Би саяхан нэг үйлчлүүлэгчээс охиндоо Ханукка бэлэг болгон 15,000 доллар өгсөн гэж имэйл хүлээн авсан. Тэр хөгжимд дуртай байсан тул хөгжмийн хичээлд ашиглах болсон. Охиноо хэдэн сар, бүр хэдэн жилийн дараа ч тэр мөнгөнөөс хүртэхийг нь хараад баярлах нь үнэхээр сэтгэл хөдөлсөн.
Эдгээр дөрвөн татварын стратеги нь манай багийн үйлчлүүлэгчдэд зориулсан хөрөнгийг удирдах арга замуудын нэг юм. Бид зөвхөн хувьцаа арилжаалаад зогсохгүй үйлчлүүлэгчийн тэргүүлэх чиглэл, тэдний гэр бүлд зориулсан төлөвлөгөө, зорилго, буяны үйлсэд хувь нэмрээ оруулах хүсэлд анхаарлаа хандуулдаг.
Анн Мари Этергино бол RBC Wealth Management-ийн санхүүгийн зөвлөхөөр ажилладаг.
RBC Wealth Management нь татварын болон хуулийн зөвлөгөө өгдөггүй. Татвартай холбоотой бүх шийдвэр эсвэл Таны хөрөнгө оруулалтын хууль эрх зүйн үр дагаврыг бие даасан татвар эсвэл хуулийн зөвлөхтэйгээ зөвлөлдсөний үндсэн дээр хийх ёстой.
Эх сурвалж: https://www.marketwatch.com/story/inheritance-estate-planning-and-charitable-giving-4-strategies-to-reduce-taxes-now-11645140214?siteid=yhoof2&yptr=yahoo