Хөрөнгийн олз ба хөрөнгийн алдагдал хоёулаа татварын үр дагавартай. Ашиг олохын тулд хувьцаагаа зарахдаа тэр ашгийнхаа татварыг төлөх ёстой. Эдгээр татварыг хөрөнгийн өсөлтийн хувь хэмжээгээр тооцдог. Гэсэн хэдий ч, хөрөнгө оруулалтын тухайд IRS танд бүтэн жилийн цэвэр ашиг дээр үндэслэн татвар ногдуулдаг. Энэ нь тухайн жилийн хугацаанд оруулсан хөрөнгө оруулалтын алдагдлаа тооцоод олсон нийт ашгийнхаа дүнгээр татвараа тооцдог гэсэн үг. Хэрэв та энэ үйл явцыг хялбаршуулж болно санхүүгийн зөвлөхтэй ажиллах хэн татварын төлөвлөлтөөр мэргэшсэн.
IRS капиталын ашгийг хэрхэн тодорхойлдог
Хөрөнгийн ашиг Хөрөнгө оруулалтаа зарж ашгийн төлөө хийж байгаа мөнгө. Энд ойлгохын тулд гурван гол зүйл байна. Нэгдүгээрт, хөрөнгийн ашгийг тооцдог цэвэр ашиг гэхээсээ илүү ашиг гэж. Жишээлбэл, та хувьцаагаа зарахдаа тухайн хувьцааны борлуулалтаас олж авсан хөрөнгийн өсөлтийг тухайн хувьцааны борлуулалтын үнээс тухайн хувьцаанд төлсөн үнээс хасч тооцно.
Тэгэхээр та нэг хувьцааг 10 доллараар 50 ширхэг хувьцаа худалдаж авлаа гэж хэлье. Та энэ хувьцааг худалдан авахад 500 доллар төлнө.
Дараа нь та эдгээр 10 хувьцааг нэгж хувьцааг 60 доллараар зарна гэж хэлээрэй. Энэ хувьцааны борлуулалтад та 600 долларыг цэвэршүүлэх болно. Та энэ хувьцааны борлуулалтаас 100 долларын ашиг олох болно (худалдан авах үнээс 600 долларыг хассан 500 доллар). Энэхүү 100 долларын ашиг нь татвар ногдуулах хөрөнгийн ашиг юм.
Хоёрдугаарт, хөрөнгийн ашиг ухамсарлах ёстой татвар авахын тулд. Татварын зорилгоор хөрөнгө оруулалтын хөрөнгийг борлуулж дууссаны дараа хөрөнгийн өсөлтийг олж авна. Хөрөнгийн үнийн энгийн хэлбэлзэл нь хөрөнгийн ашиг, алдагдлыг өдөөдөггүй, хэрэв та өнөөдөр хөрөнгөө зарах гэж байгаа бол таны боломжит үнэ цэнийг л хянадаг. Тэгэхээр 2022 онд таны хувьцааны үнэ өсвөл та татварын өргүй болно. Гэсэн хэдий ч, хэрэв та тэр хувьцааг зарах 2022 онд борлуулалтын мөнгөө авбал 2022 онд татварын өртэй болно.
Хөрөнгийн алдагдал гэж юу вэ
Орлоготой адилаар та өөрийн хөрөнгийн өсөлтөөс жил бүр татвар төлдөг. Энэ нь та жилийн туршид хөрөнгө оруулалтаа зарж олсон ашгаа нэгтгэж, 15-р сарын XNUMX-нд бүх татварыг нэг удаа төлнө гэсэн үг. Гэхдээ татвар ногдох хөрөнгийн өсөлтийг таны цэвэр ашиг гэж тооцдог. жилийн турш ашгаа аваад дараа нь бүх алдагдлаа хасна. Үр дүн нь таны тухайн жилийн цэвэр, татвар ногдох хөрөнгийн ашиг юм.
Хөрөнгийн алдагдал гэдэг нь хувьцаа гэх мэт хөрөнгө оруулалтын хөрөнгийн борлуулалт гэж тодорхойлогддог. Хөрөнгийн олзтой адил алдагдлыг ухамсарлах ёстой. Энэ нь та борлуулалтыг бодитоор дуусгаж, холбогдох мөнгө цуглуулах ёстой гэсэн үг юм; Зөвхөн үнийн хэлбэлзэл нь алдагдалд хүргэдэггүй. Та ашгийн нэгэн адил хөрөнгийн алдагдлыг борлуулалтын үнээс төлсөн үнээс хасч тооцдог.
Тэгэхээр та нэг хувьцааг 10 доллараар 50 ширхэг хувьцаа худалдаж авлаа гэж хэлье. Та энэ хувьцааг худалдан авахад 500 доллар төлнө. Дараа нь та эдгээр 10 хувьцааг нэгж хувьцааг 40 доллараар зарж, 400 доллараар зарна гэж хэлье. Та энэ хувьцааны борлуулалтаас 100 долларын алдагдал хүлээх болно (худалдан авах үнээс 400 долларын борлуулалтын үнээс 500 доллар). Энэ 100 долларын зөрүү нь таны хөрөнгийн алдагдал юм.
Татвараас хөрөнгийн алдагдлыг хэрхэн хасах вэ
Хөрөнгийн алдагдал, тэр дундаа хувьцааны борлуулалтын алдагдал нь таны татвар ногдох хөрөнгийн ашгийг доллараар тооцож бууруулна. Хэрэв та тухайн жилд олсон хэмжээгээрээ алдах юм бол энэ нь таны татвар ногдуулах хөрөнгийн орлогоос бүрэн хасагдах болно. Хэрэв та олсон хэмжээнээсээ илүүг алдаж байгаа бол орлогын албан татварын хасалт хэлбэрээр хязгаарлагдмал хэмжээний хөрөнгийн алдагдлыг энгийн орлогод шилжүүлж болно. Татвараасаа хөрөнгийн алдагдлыг хасах хоёр үндсэн арга зам энд байна.
1. Хөрөнгийн ашгаас хасах
Та татвар төлөхдөө урт болон богино хугацааны хөрөнгийн ашгийг тооцдог. Урт хугацааны хөрөнгийн олз гэдэг нь нэг жилээс дээш хугацаанд эзэмшиж байсан хөрөнгөө зарж олсон бүх ашиг бөгөөд хөрөнгийн ашгийн татварын бага хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг. Богино хугацааны хөрөнгийн олз гэдэг нь нэг жилээс бага хугацаанд эзэмшиж байсан хөрөнгөө зарж олсон бүх ашиг юм. Эдгээрээс энгийн орлогод татвар ногдуулдаг.
Дараа нь та өөрийн хөрөнгийн алдагдлыг ижил аргаар тооцож, урт болон богино хугацааны алдагдлыг ижил үндсэн дээр тодорхойлно.
Таны хөрөнгийн алдагдал эхлээд ижил категорийн хөрөнгийн ашгийг нөхдөг. Энэ нь урт хугацааны алдагдал нь эхлээд урт хугацааны ашиг, богино хугацааны алдагдлыг эхлээд богино хугацааны ашгийг нөхдөг гэсэн үг юм. Хэрэв таны алдагдал ашиг орлогоосоо давсан бол та энэ ангиллын алдагдлыг нөгөө рүү шилжүүлж болно.
Жишээлбэл, та нэг жилийн дотор дараах худалдааны профайлтай байсан гэж хэлээрэй.
Урт хугацааны ашиг: 1,000 доллар
Урт хугацааны алдагдал: 500 доллар
Богино хугацааны ашиг: 250 доллар
Богино хугацааны алдагдал: 400 доллар
Нэгдүгээрт, та урт хугацааны ашиг орлогоосоо урт хугацааны алдагдлаа хасч, жилийн хугацаанд 500 долларын (1,000 - 500 доллар) татвар ногдуулах урт хугацааны хөрөнгийн ашиг үлдээдэг. Дараагийн хийх зүйл бол богино хугацааны алдагдлаа таныхаас хасах явдал юм богино хугацааны ашиг. Богино хугацааны алдагдал тань богино хугацааны ашгаас их байгаа тул энэ нь танд татвар ногдуулах богино хугацааны хөрөнгийн ашиггүй (250 долларын ашиг - 400 долларын алдагдал) үлдэх болно.
Та одоо илүүдэл алдагдлаа нэг ангиллаас нөгөө ангилалд шилжүүлэх болно. Энэ тохиолдолд таны богино хугацааны алдагдал таны богино хугацааны ашгаас 150 доллараар давсан байна. Тиймээс та урт хугацааны үлдэгдэл ашгаа тэр хэмжээгээр бууруулж, жилийн хугацаанд 350 долларын татвар ногдуулах урт хугацааны хөрөнгийн ашиг (алдагдлын дараах 500 долларын урт хугацааны ашиг - 150 долларын илүүдэл богино хугацааны алдагдал) үлдээнэ.
2. Илүүдэл алдагдлыг орлогоос хасна
Хөрөнгийн алдагдал нь ердийн орлогын албан татварт хязгаарлагдмал хэмжээгээр хамаарна. Хэрэв таны хөрөнгийн нийт алдагдал нийт хөрөнгийн ашгаас давсан бол та эдгээр алдагдлыг энгийн орлогодоо суутган тооцно. Жил бүр та орлогын албан татвараа хасаж 3,000 доллар хүртэлх хөрөнгийн алдагдлыг нэхэмжлэх боломжтой. $1,500 тус тусад нь өргөдөл гаргах гэрлэсэн хосуудын хувьд). Хэрэв таны алдагдал 3,000 доллараас хэтэрвэл та эдгээр алдагдлыг дараагийн жилүүдэд татварын хөнгөлөлт болгон шилжүүлж болно.
Тиймээс, жишээлбэл, танд маш их зүйл байна гэж хэлээрэй зах зээл дээр муу жил. Та хувьцаагаа нийт 10,000 долларын ашигтайгаар зарж, харин бусад хувьцааг нийт 15,000 долларын алдагдалд зарна. Та эдгээр алдагдлын эхний 10,000 долларыг өөрийн хөрөнгийн ашигаас хасаж болох бөгөөд энэ нь танд жилийн хугацаанд татвар ногдуулах хөрөнгийн ашиггүй үлдэх болно. Энэ нь танд 5,000 долларын илүүдэл хөрөнгийн алдагдал хүлээх болно.
Та эдгээр алдагдлаас 3,000 долларыг хасалт болгон нэхэмжилж болно энгийн орлогын албан татвар жилийн хувьд. Дараа жил нь та үлдсэн 2,000 долларыг тухайн жилийн орлогын албан татварын суутгал болгон нэхэмжилж болно.
Татварын алдагдлыг хураах
Эцэст нь хэлэхэд, энэ сэдвийг бүрэн дүүрэн хэлэлцэх нь энэ өгүүллийн хамрах хүрээнээс хэтэрсэн боловч болгоомжтой хөрөнгө оруулалт хийснээр та "татварын алдагдал хураах.” Татварынхаа суутгалыг хамгийн их байлгахын тулд хөрөнгөө алдагдалтай зарах явдал юм.
Ихэвчлэн татварын алдагдал хураалтыг ашиглах хамгийн сайн арга Энэ нь аль хэдийн ашиггүй байгаа хөрөнгийг худалдах хугацааг тогтоох зорилготой юм. Хэрэв та хувьцаанаас мөнгө алдах гэж байгаа бол татвар ногдуулах хөрөнгийн ашгийг бууруулахын тулд борлуулалтыг зохион байгуулах нь ашигтай байх болно.
Доод шугам
Жил бүр та тухайн жилийн нийт хөрөнгийн ашигт татвар ногдуулдаг. Энэ нь та хувьцаагаа зарж мөнгө олох үед хувьцаагаа зарж алдаж байгаа мөнгөө хасч, жилийн татвар ногдох хөрөнгийн нийт ашгийг бууруулах боломжтой гэсэн үг юм. Ялангуяа та мэргэжлийн хүнтэй ажиллахгүй байгаа бол энэ нь анхаарах ёстой чухал дадал юм. татварын хөнгөлөлт мөн таны өрийг бууруулна.
Татварын талаархи зөвлөмжүүд
Боломжит алдагдлаас зайлсхийх нь үргэлж дээр байдаг тул та тусламж авах талаар бодож үзэхийг хүсч болно. Та өөрийн хөрөнгийг таны өмнөөс удирдаж чадах санхүүгийн зөвлөхтэй ажиллах эсвэл хөрөнгийн зөв хуваарилалтын төлөвлөгөөг гаргахад туслах боломжтой. Санхүүгийн зөв зөвлөхийг олоход хэцүү байх албагүй. SmartAsset-ийн үнэгүй хэрэгсэл Танай бүс нутагт үйлчилдэг гурван хүртэлх санхүүгийн зөвлөхтэй таарч, аль нь тохирохыг шийдэхийн тулд зөвлөхтэйгээ ямар ч үнэ төлбөргүй ярилцлага хийх боломжтой. Хэрэв та санхүүгийн зорилгодоо хүрэхэд тань туслах зөвлөхийг олоход бэлэн байгаа бол, одоо эхэл.
Татварын алдагдлыг хураах нь энэ нийтлэлийн хамрах хүрээнээс хэтэрсэн байж болох ч SmartAsset-ийн Элизабет Степлтон сэдэв рүү шумбаж байна. Хэрэв та хөрөнгийн зах зээл дээр мөнгө алдах шаардлагатай бол түүнийг хэрхэн тооцох талаар суралцаарай.
Фото кредит: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Нийтлэл Татвараас хувьцааны алдагдлыг хэрхэн хасах вэ Эхлээд үзүүлэв SmartAsset блог.
Эх сурвалж: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html