Та ажлын жилээ тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлуулсан. Гэхдээ та буяны үйлсэд тогтмол хандив өргөдөг байсан. Тэтгэвэрт гарсны дараа таны орлого хязгаарлагдаж магадгүй. Гэхдээ та хүмүүнлэгийн зорилгоо орхихыг хүсэхгүй байна. Тэгэхээр та тэтгэвэрт гарахдаа дуртай буяны үйлсдээ хэрхэн хандивлах вэ?
Тэтгэврийн хувийн данснаас (IRA) мөнгийг буяны ажилд хандивлаж болно. Тэгээд ч яахав, авах ёстой насанд хүрсэн бол шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалт Уламжлалт IRA-аас (RMDs) эдгээр мөнгийг буяны ажилд хандивласнаар татвар төлөхөөс зайлсхийх боломжтой. Татварын хөнгөлөлтийг 2015 онд байнгын болгосон тул та үүнийг хийхийг хүсч байгаа бол сайн мэдээ байна. Та зөвхөн дүрмийг сайтар дагаж мөрдөх ёстой. Энд та юу мэдэх хэрэгтэй вэ.
Түлхүүр Takeaways
- Хэрэв зөв хийгдсэн бол IRA-ийн хөрөнгийг буяны хандивт ашиглаж болно.
- IRA-аас өгсөн буяны хандивыг шаардлага хангасан буяны хуваарилалт гэж нэрлэдэг.
- Буяны хандивын татварын хөнгөлөлтийг тэтгэврийн хадгаламжийн татварын хөнгөлөлттэй хослуулж болохгүй.
- IRA-аас өгсөн хандив нь IRA-ийн татварын жилийн хамгийн бага хуваарилалтыг бүхэлд нь эсвэл хэсэгчлэн хангаж чадна.
- QCD-ийг IRA итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч данс эзэмшигчийн жилийн татварын тайлангийн 1099-R маягт дээр тайлагнасан байх ёстой.
Мэргэшсэн буяны түгээлт (QCD) хэрхэн ажилладаг талаар
Дансны эзэмшигч нь хувь нэмрээ оруулахдаа мөнгөнд татвар төлөөгүй тул уламжлалт IRA-ийн хуваарилалт нь ихэвчлэн татвар ногдуулдаг. Гэхдээ 70½ ба түүнээс дээш насны данс эзэмшигчид a уламжлалт IRA нь мэргэшсэн буяны байгууллагад татвар ногдуулах хуваарилалт гэж үзэхгүйгээр 100,000 доллар хүртэл хандивлах боломжтой. Суутгал нь хандивлагчийг үр дүнтэй бууруулдаг нийт орлогыг тохируулсан (AGI).
Хандивлагчид хандивын татварыг төлөхгүйн тулд IRS-ийн шаардлага хангасан буяны түгээлтийн (QCD) дүрмийг дагаж мөрдөх ёстой. Эдгээрийг буяны IRA rollovers гэж нэрлэдэг. Ихэнх сүмүүд, ашгийн бус буяны байгууллагууд, боловсролын байгууллагууд, ашгийн бус эмнэлгүүд, эрүүл мэндийн судалгааны байгууллагууд байдаг шаардлага хангасан 501(c)3 байгууллагууд. Мөн буяны байгууллага хандивын татвар төлөхгүй.
Энэхүү татварын хөнгөлөлт нь хандивлагч хандивыг суутгал болгон нэхэмжлэх боломжгүй гэсэн үг юм Хуваарь А тэдний татварын тайлан. Гэхдээ ихэнх татвар төлөгчид хасалтаа маягт дээр тусгахгүй байх магадлалтай, ялангуяа үүнээс хойш Татвар ба Ажлын тухай хууль (TCJA) суурь стандарт суутгалын хэмжээг нэмэгдүүлсэн. 2022, 2023 оны татварын жилийн стандарт суутгалын хэмжээг дараах хүснэгтэд үзүүлэв.
| 2022 ба 2023 оны стандарт суутгал | ||
|---|---|---|
| Мэдээллийн байдал | 2022 | 2023 |
| Нэг | $12,950 | $13,850 |
| Тус тусад нь гэрлэх | $12,950 | $13,850 |
| Өрхийн тэргүүн | $19,400 | $20,800 |
| Хамтарч мэдүүлсэн | $25,900 | $27,700 |
| Амьд үлдсэн хань | $25,900 | $27,700 |
Эх сурвалж: Дотоод орлогын албаны Rev. Proc. 2021-45 болон Дотоод орлогын албаны Rev. Proc. Дотоод орлогын эмхэтгэл: 2022-45
Жилийн орлого нь Medicare-ийн шимтгэлд нөлөөлдөг татвар төлөгчид энэ заалт нь шимтгэлийн зардлыг хянахад тусалдаг болохыг олж мэднэ.
Хэрэв та хасалтаа тодорхойлбол IRA бус эх сурвалжаас авсан хандивыг нэхэмжилж болно.
Хэрэв та хасалтаа тодорхойлбол IRA бус эх сурвалжаас авсан хандивыг нэхэмжилж болно.
Мэргэшсэн буяны түгээлтүүд (QCDs) болон IRA түгээлтүүд
RMD гэдэг нь хөрөнгө оруулагч тодорхой тэтгэврийн данс, түүний дотор IRA-аас авах ёстой мөнгөний хэмжээ юм. RMD авч эхлэх доод нас нь 70½ байсан Нийгэм бүрийг тэтгэвэрт гарахад зориулж тохируулах (АЮУЛГҮЙ) Хууль үүнийг 72 болгосон. Тиймээс уламжлалт IRA эзэмшигчид 72 наснаасаа RMD авч эхлэх ёстой, эс тэгвээс татварын торгууль хүлээх ёстой.
IRA-аас шууд өгсөн аливаа хандив нь татварын жилийн IRA-ийн RMD-ийг бүхэлд нь эсвэл хэсэгчлэн хангаж чадна. Тус буяны байгууллага хандивыг 31-р сарын XNUMX-ний дотор хүлээн авах ёстой бөгөөд тухайн жилийн татварын тайланд тусгагдах ёстой.
Татвар төлөгчийн AGI-ийн 60% -иас хэтэрсэн хандивын дүнг хасахыг хориглодог IRS дүрмийн улмаас буяны хандиваа бүхэлд нь эсвэл хэсэгчлэн суутгаж чадахгүй байсан хүмүүст QCD нь сайн сонголт юм. Энэ дүрэм нь зөвхөн харамгүй өгдөг чинээлэг татвар төлөгчдөд л хамаатай мэт санагдаж болох ч бага зэрэг орлоготой тэтгэвэрт гарсан, хасагдах хандив өгөхийг хүссэн хэн бүхэнд ч бас хамаарна.
Рот IRAs данс эзэмшигчийг амьд байхад түгээх шаардлагагүй тул энэ заалт нь тэдэнд тохирохгүй.
Рот IRAs данс эзэмшигчийг амьд байхад түгээх шаардлагагүй тул энэ заалт нь тэдэнд тохирохгүй.
Үхлийн дараа IRA хандивлах
IRA-ийн хөрөнгийг хандивлах өөр нэг арга бол хандивлагчийг нас барсны дараа үл хөдлөх хөрөнгөөр дамжуулан буяны байгууллагыг зориулалтын байгууллага гэж нэрлэх явдал юм. хүртэгчид IRA-ийн. Үүнийг хийсний дараа буяны байгууллага үл хөдлөх хөрөнгийн төлбөрийг барагдуулах үед эзэмшигч нь ашиг хүртэгчийн маягт дээр дурдсан дансны хөрөнгийн аль ч хувийг хүлээн авдаг.
Буяны байгууллагыг (эсвэл буяны байгууллагыг) ашиг хүртэгчээр нэрлэж, амьд сэрүүн байхдаа бус харин нас барсны дараа өөрийн IRA-аас мөнгө хандивлах нь зарим нэмэлт давуу талуудтай. Та зөвхөн тодорхой хувийг өөртөө хуваарилахыг сонгож болно өв залгамжлагчид болон буяны байгууллагууд, гэхдээ та өөрт ойр, хайртай шалтгаануудад санхүүгийн дэмжлэг үзүүлэхэд зориулж уг санг ашиглаж болно. Хэрэв та дансныхаа бүх үлдэгдлийг ямар нэгэн шалтгаанаар шилжүүлэхээр шийдсэн бол энэ буяны үйл ажиллагаа нь бүрэн ашиг хүртэх болно.
Таныг нас барсны дараа IRA-г хандивлахтай холбоотой татварын хөнгөлөлтүүд бас бий. Жишээлбэл, таны өв залгамжлагчид хөрөнгөө хуваарилсны дараа орлогын албан татвар төлөхгүй. Цаашилбал, ямар ч үл хөдлөх хөрөнгийн татвар хандивласан хөрөнгийн үнэ цэнийг нийт үл хөдлөх хөрөнгөд оруулсан тохиолдолд буяны татварын хөнгөлөлтөөр нөхөж болно.
-аас түгээлтүүд ЭНГИЙН ИРА QCD байх эрхгүй.
-аас түгээлтүүд ЭНГИЙН ИРА QCD байх эрхгүй.
Бүртгэлд тавигдах шаардлага
Хэрэв та өөрийн IRA-аар дамжуулан бүртгэлтэй буяны байгууллагад хандив өгөхөөр шийдсэн бол шилжүүлгийн талаар мэдэгдэх ёстой. IRA итгэмжлэгдсэн хүн ашиглах ёстой IRS маягт 1099-R данс эзэмшигчийн жилийн татварын тайланд QCD-г тайлагнах. Эзэмшигч нь хандив өгсөн огноо, хандив ирсэн данс, өгсөн дүн, хандивыг хүлээн авсан буяны бүртгэлийг хөтөлж байх ёстой.
Суутгалыг баталгаажуулахын тулд хандивлагч хандивын оронд ямар ч бараа, үйлчилгээ аваагүй гэсэн буяны байгууллагаас баримт авах шаардлагатай. Хандивын хэмжээг солилцохоор хүлээн авсан бараа, үйлчилгээний үнээр бууруулах бөгөөд хандивын тэр хэсэг нь татвар ногдуулна.
IRA-аас буяны үйлсэд түгээх нь татваргүй юу?
Уламжлалт IRA хуваарилалтыг татвар ногдох орлого гэж үздэг бөгөөд энэ нь та данснаасаа гаргасан дүнгээсээ татвар төлөх болно гэсэн үг юм. Үүнтэй ижил дүрэм нь буяны хандивт хамаарахгүй. IRS нь танд IRA-аас шаардагдах хамгийн бага хуваарилалтыг татваргүй сайн буяны хуваарилалт болгон ашиглах боломжийг олгодог. Гэхдээ хандивласан мөнгөнөөс татварын хөнгөлөлт үзүүлэх боломжгүй гэдгийг санаарай.
Татварын хөнгөлөлт гэж юу вэ: Хувьцааны буяны хандив эсвэл IRA?
Та өөрийн IRA-аас зохих буяны хуваарилалт болгон хандивлах нь хамгийн бага хуваарилалтыг орлого болгон авсантай адил хандивласан дүнгээс ямар ч татвар төлөхгүй гэсэн үг юм. Гэхдээ та жилийн татварын тайландаа энэ дүнг хасалт болгон нэхэмжлэх боломжгүй. Гэхдээ хувьцаанаас хувь нэмэр оруулах нь урт хугацаанд танд илүү их ашиг тусаа өгөх болно, ялангуяа хэрэв та хувьцаагаа нэг жилээс илүү хугацаанд эзэмшиж, хандивлах үед үнэ нь өсдөг бол. Энэ нь хөрөнгийн ашиг олох шаардлагагүйгээр хувьцааны бодит зах зээлийн үнийг бүрэн хасах боломжийг танд олгоно.
Би хэдэн настайдаа IRA-аас зохих буяны хуваарилалт хийж болох вэ?
Та 70½ нас хүрмэгцээ IRA-аас зохих буяны хуваарилалт хийж эхлэх боломжтой. Таны IRA-аас гаргаж авсан аливаа QCD нь IRS-аас энгийн орлого болгон татвар ногдуулах дүнгээр хязгаарлагдах ёстой гэдгийг санаарай.
Ямар буяны байгууллагууд шаардлага хангасан буяны хуваарилалтад хамрагдах боломжтой вэ?
Та 501(c)(3)-ын аль ч байгууллагад шаардлага хангасан буяны хуваарилалт хийх боломжтой. Эдгээр нь татвараас хасагдах хандив авах боломжтой цорын ганц бүлэг юм. Шаардлага хангаагүй хүмүүс нь хувийн сангууд болон хандивлагчдын зөвлөдөг бүлгүүд юм.
Доод шугам
Буяны хандив өгөхийн тулд IRA ашиглах нь татварын төлбөрийг бууруулахад тусална зохистой үйл хэрэгт тусал. Хуваарилалт нь өмчлөгч, ашиг хүртэгчид бус буяны байгууллагад шууд хийгдэх ёстой. Түгээлтийн бүх чекийг буяны байгууллагад төлөх ёстой, эс тэгвээс татвар ногдох хуваарилалтад тооцогдоно. Үүнийг хэрхэн хийх талаар IRA асран хамгаалагчтайгаа ярилцаж, буяны санд хүрэх хангалттай хугацаа үлдээхээ мартуузай.
Эх сурвалж: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo