Та амьд итгэмжлэлийн татварын тайлан гаргах шаардлагатай юу?

Амьд итгэлцэл нь үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн хэрэгцээтэй олон хүмүүсийн нийтлэг шийдэл юм. Гэсэн хэдий ч цөөхөн хүн татварын мэдүүлгийн шаардлагын талаар мэддэг. Ерөнхийдөө жилд дор хаяж 600 долларын орлоготой аливаа итгэлцэл холбооны тайлан гаргах ёстой. Гэхдээ түүнийг үүсгэн байгуулсан этгээдийн хяналтанд байдаг буцаах боломжтой итгэлцэл эсвэл итгэмжлэгдсэн итгэмжлэлийн хувьд тэдгээр өмчлөгчид хувийн өгөөжид итгэлцлийг оруулах ёстой бөгөөд итгэлцэл өөрөө файлд ордоггүй. Эндээс та юу мэдэх хэрэгтэй вэ.

A Санхүүгийн зөвлөх итгэлцэл болон татварын асуултуудын хариултыг олоход тань туслах болно.

Амьд итгэлцлийн үндэс

A амьдрах итгэл үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтөд ихэвчлэн ашиглагддаг хэд хэдэн төрлийн итгэлцлийн нэг юм. Амьд итгэл бол нас барахаас өмнө эсвэл дараа нь хөрөнгөө хаашаа явж байгааг хянах хэрэгсэл юм. Энэ нь өв залгамжлагчид өв залгамжлалыг алгасах, хөдөлмөрийн чадвараа алдсан тохиолдолд консерватороос зайлсхийх, насанд хүрээгүй хүүхдүүдэд эд хөрөнгө хэрхэн үлдээх зэргийг зааж өгөхөд тусалдаг.

Амьд итгэлцлийг бий болгохын тулд өмгөөлөгч итгэлцлийг бий болгох баримт бичгийг бүрдүүлдэг. Дараа нь хөрөнгийг итгэлцлийг хянадаг итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийн хяналтад шилжүүлнэ. Итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч нь тэтгэлэг олгогч гэж нэрлэгддэг хөрөнгийн анхны өмчлөгч эсвэл эрх олгогчийн томилсон өөр хэн нэгэн байж болно. Итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч нь нэрлэгдсэн ашиг хүртэгчдийн ашиг тусын тулд хөрөнгийг удирдах үүрэгтэй.

Амьд итгэлцэл нь а-д ирдэг сортуудын тоо. -д хөрөнгө шилжүүлэх эргэлт буцалтгүй итгэлцэл буцаах боломжгүй. Эргүүлэх боломжтой итгэлцэл итгэмжлэлийн нөхцөлийг өөрчлөх, цуцлахыг тэтгэлэг олгогчид зөвшөөрөх. Гэр бүлийн итгэлцэл Эдгээр нь амьд үлдсэн эхнэр, нөхөртөө татвар ногдуулахгүйгээр хөрөнгө шилжүүлэх боломжийг олгодог эргэлт буцалтгүй амьдралын итгэлцлийн нэг төрөл юм. Тэтгэлэг олгогч нь хөрөнгийн хяналтыг хэвээр хадгалдаг тэтгэлэгт итгэмжлэлүүдийг татварын зорилгоор эргүүлэн татах боломжтой итгэлцэл гэж үздэг.

Амьд итгэмжлэлийн татварын мэдүүлэгт тавигдах шаардлага

Татварын жилийн хугацаанд 600 доллараас дээш орлоготой итгэлцэл Холбооны орлогын албан татварын тайлан гаргах шаардлагатай. Итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч итгэлцлийн орлогыг тайлагнасан маягт 1041 гаргаж өгдөг. Хэдийгээр 600 долларын орлого тайлагнаагүй байсан ч траст нь оршин суугч бус гадаадын иргэнийг ашиг хүртэгчээр бүртгүүлсэн бол тайлангаа гаргах ёстой. Гэсэн хэдий ч энэ дүрэмд үл хамаарах зүйлүүд байдаг.

Түүх үргэлжилж байна

Энэ дүрмийн нэг үл хамаарах зүйл бол итгэмжлэгчийн итгэлцэл бөгөөд итгэлцлийн итгэмжлэгч нь итгэлцэл дэх хөрөнгийн хяналтыг хадгалдаг. Тэтгэгчийн итгэмжлэлийн хувьд итгэмжлэгч нь итгэлцлийн орлогыг өөрийн хувийн 1040 дугаарт мэдээлэх ёстой. Мөн итгэмжлэгч нь итгэлцлийн орлогоос төлөх аливаа татварыг төлөх үүрэгтэй.

Амьд итгэмжлэлүүд татварын тайлан гаргах ёстой гэсэн дүрмийн өөр нэг үл хамаарах зүйл бол эхнэр, нөхөр хоёулаа амьдардаг гэр бүлийн итгэлцэл юм. Энэ тохиолдолд итгэлцлийн хөрөнгөөс олсон орлогыг эхнэр, нөхөр хоёрын хувийн өгөөжид тайлагнадаг бөгөөд итгэлцэл нь 1041 маягтыг бөглөдөггүй.

Гэхдээ эхнэр, нөхөр хоёрын нэг нь нас барахад бүх зүйл өөрчлөгддөг. Энэ үед эхнэр, нөхөр хоёрын эд хөрөнгийн нэг хэсэг нь буцаан олгогддог амьд итгэлцэл болж хувирдаг. Итгэлцэл нь тухайн жилийн 1041 маягтыг бүрдүүлж, нас барсан эхнэр / нөхрийнхөө хөрөнгийн хэсгээс олсон орлогынхоо татварыг тайлагнаж, төлөх ёстой. Энэ нь ихэвчлэн итгэлцлийн хөрөнгийн тал хувь юм. Дараа нь буцалтгүй итгэлцэл нь орлогын түвшний шаардлагыг харгалзан жил бүр тайлангаа гаргана.

Итгэлцлүүд нь мөн татварын маягтыг өгөх ёстой K-1 хуваарь мөн итгэлцлийн ашиг хүртэгчид нийлүүлэх. Энэ нь ашиг хүртэгчдэд олгосон итгэлцлийн санг нэгтгэх болно. Итгэлцлийн үр шимийг хүртэгчид итгэлцэлээс авсан аливаа орлогоо өөрсдийн хувийн өгөөжийн талаар мэдээлэх ёстой.

Доод зураас

Амьд итгэгчид тухайн татварын жилд 600 доллар ба түүнээс дээш орлоготой бол ихэнх тохиолдолд татварын тайлан гаргах ёстой. Хэрэв амьд итгэлцэл нь тэтгэлэг олгогчийн хяналттай итгэлцэл эсвэл хүчингүй болсон гэр бүлийн итгэлцэл бөгөөд эхнэр, нөхөр хоёулаа амьд хэвээр байгаа бол тэд мөн өргөдөл гаргах шаардлагатай байж болно. Татварын тайлангаа гаргадаг трастууд маягт 1041-ийг ашиглан хийдэг. Гэсэн хэдий ч тэтгэлэг олгогчийн хяналттай болон буцаан авах боломжтой итгэлцлийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч нь итгэлцлийн орлогыг өөрсдийн хувийн өгөөжөөрөө тайлагнадаг. Амьд итгэмжлэлүүд мөн K-1 хуваарийн маягтыг тус тусад нь тусгагдсан ашиг хүртэгчид болон жилийн туршид тэдэнд тэтгэмж болгон төлсөн хөрөнгийг нийлүүлдэг.

Үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн зөвлөмжүүд

• Амьд итгэлцэл нь үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтөд үр дүнтэй хэрэгсэл байж болох ч санхүүгийн зөвлөхийн тусламжтайгаар ашиглах нь дээр. Нэгийг нь олох нь хэцүү байх албагүй. SmartAsset-ийн үнэгүй хэрэгсэл Таны бүс нутагт үйлчилдэг гурван хүртэлх санхүүгийн зөвлөхтэй таарч, аль нь тохирохыг шийдэхийн тулд зөвлөхтэйгээ ямар ч үнэ төлбөргүй ярилцлага хийх боломжтой. Хэрэв та санхүүгийн зорилгодоо хүрэхэд тань туслах зөвлөхийг олоход бэлэн байгаа бол, одоо эхэл.

• Үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлт нь нарийн төвөгтэй байж болох бөгөөд хэрэв та маш их хөрөнгөтэй хүн бол энэ нь ялангуяа үнэн юм. Танд хэрэгтэй бүх зүйл байгаа эсэхийг шалгахын тулд хамгийн чухал зүйлийг уншина уу чинээлэг хөрөнгө оруулагчдад зориулсан үл хөдлөх хөрөнгийн төлөвлөлтийн хэрэгсэл.

• Өв залгамжлалыг ихэвчлэн орлого гэж тооцдоггүй ч зарим төрлийн өв залгамжлал нь татварын үр дагавартай байж болно. Өв хөрөнгөө зарцуулах эсвэл хөрөнгө оруулахаасаа өмнө дэлгэрэнгүй уншина уу өв залгамжлалын татвар, чөлөөлөлт.

Фото кредит: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Нийтлэл Амьд итгэгч татварын тайлан гаргах шаардлагатай юу? Эхлээд үзүүлэв SmartAsset блог.