Хувь хүний тэтгэврийн данс эсвэл 401(k)s гэх мэт татварын хөнгөлөлттэй тэтгэврийн данснаас ялгаатай нь татвар ногдох данстай хөрөнгө оруулагчид татварын бага хувь хэмжээ болон бусад тэтгэмж авах эрхтэй байдаг.
Хөрөнгө оруулагч татвар ногдох дансанд эзэмшиж буй хувьцаагаа худалдах үед үр дүн нь хөрөнгийн ашиг, алдагдал юм. Энэ нь хөрөнгө оруулалтын анхны өртөг (нэмэх зохицуулалт) болон борлуулалтын үнийн зөрүү юм. Хэрэв хөрөнгө оруулагч нэг хувьцааг 3 доллараар худалдаж аваад 5 доллараар зарвал хөрөнгийн ашиг нь 2 доллар болно. Хэрэв тэр хүн өөр хувьцааг 3 доллараар худалдаж аваад 2 доллараар зарвал хөрөнгийн алдагдал 1 доллар болно.
Гол давуу тал нь хөрөнгийн алдагдал нь хөрөнгийн ашгийг нөхөж чаддаг явдал юм. Хэрэв энэ жишээнд байгаа хөрөнгө оруулагч нэг хуанлийн жилд хоёр хувьцаагаа худалдвал 1 долларын ашиг ба 2 долларын алдагдлыг нэгтгэсний дараа 1 долларын татвар ногдох хөрөнгийн цэвэр ашиг олно. Хэрэв нийт алдагдал нь нийт ашгаас давсан бол цэвэр алдагдал нь жилийн цалин гэх мэт "энгийн" орлогоос 3,000 доллар хүртэл нөхөх боломжтой.
Өөр нэг давуу тал нь ашиглагдаагүй хөрөнгийн алдагдлыг ирээдүйн хөрөнгийн ашиг болон энгийн орлогыг нөхөх зорилгоор шилжүүлж болно. Урт хугацааны хөрөнгийн олз гэдэг нь нэг жилээс илүү хугацаанд хадгалагдсан хөрөнгө оруулалтын ашиг юм. Тэд 0%, 15% эсвэл 20% -ийн таатай хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг.
Богино хугацааны хөрөнгийн олз нь нэг жил ба түүнээс бага хугацаанд хийсэн хөрөнгө оруулалт юм. Тэд энгийн орлогод хамаарах өндөр хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг. Энэ бол байнгын худалдаачдын мэдэж байх ёстой чухал ялгаа юм.
Ногдол ашиг ба 3.8%-ийн нэмэгдэл
Урт хугацааны ашиг олох таатай бага хувь нь "боловсон" ногдол ашгийн хувьд ч мөн адил хамаарна. Бусад ногдол ашгаас цалин гэх мэт энгийн орлогод өндөр хувь хэмжээгээр татвар ногдуулдаг.
Гэсэн хэдий ч, 3.8 доллараас дээш тохируулсан нийт орлоготой, ихэнх хосууд 200,000 доллараас дээш AGI-тай хамтран мэдүүлэг өгсөн хосуудын хувьд хөрөнгө оруулалтын цэвэр орлогод 250,000%-ийн нэмэлт татвар ногдуулдаг. Энэхүү нэмэлт татвар нь зөвхөн инфляцид индексжүүлээгүй эдгээр босго хэмжээнээс дээш хөрөнгө оруулалтын цэвэр орлогын хэмжээнд хамаарна.
Жишээлбэл, нэг татвар төлөгч нийт 150,000 долларын цалин, урамшуулал, дээр нь татвар ногдуулах хөрөнгийн 60,000 долларын ашиг, 20,000 долларын ногдол ашиг зэрэг орлого олсон гэж хэлье. Энэ мэдүүлэг гаргагч нь 3.8 долларын 30,000 хувийн татвар төлөх ёстой бөгөөд энэ нь түүний 200,000 доллараас дээш AGI-ийн дүн юм.
ӨӨРИЙНХӨӨ БОДЛОО ХУВААЛЦААРАЙ
Та хөрөнгийн ашиг, ногдол ашгийн татвартай холбоотой ямар туршлага хуримтлуулсан бэ? Доорх ярилцлагад нэгдээрэй.
Нэмэлт татварын улмаас дээд түвшний татвар төлөгчид урт хугацааны ашиг, ногдол ашгаасаа 23.8% биш 20% өртэй байдаг. Энэ орлогын 15% -ийн хаалтанд байгаа зарим хөрөнгө оруулагчдын тохируулсан нийт орлого нь $3.8/$250,000-ын босго хэмжээнээс давсан тул хэсэгчлэн эсвэл бүхэлд нь 200,000% нэмэлт татвар төлөх ёстой.
Өөр нэг жишээ энд байна. Нэг хүн 210,000 ам.долларын нийт орлоготой бөгөөд үүний 50,000 ам.доллар нь хөрөнгө оруулалт болон шаардлага хангасан ногдол ашгийн урт хугацааны ашиг орлого юм. Энэ тохиолдолд энэ татвар төлөгчийн хөрөнгө оруулалтын бүх орлогоос 15 хувийн татвар ногдуулна. Мөн тэрээр 3.8 доллар дээр 10,000% нэмж төлөх ёстой, учир нь энэ нь 200,000 доллараас давсан дүн юм. Тиймээс 10,000 долларын ханш 18.8% байх болно.
Тэг хувь хэмжээ хэрхэн хэрэгждэг
Энд хялбаршуулсан жишээ байна. Жанет бол татвараас чөлөөлөгдөх, хотын бондын хүү гэх мэт хөнгөлөлт, чөлөөлөлтийн дараа 30,000 онд 2021 долларын татвар ногдох энгийн орлоготой нэг татвар төлөгч гэж хэлээрэй. Түүний татвар ногдох орлогод орлогын албан татварын хаалтанд нарийвчлан тусгагдсаны дагуу 12 хүртэлх хувийн татвар ногдуулдаг.
Гэхдээ Жанетт бас 20,000 долларын урт хугацааны хөрөнгийн олзтой. Энэ нь түүний татвар ногдох 30,000 долларын орлого дээр "овоолж" байгаа нь түүнд нийт татвар ногдох орлого нь 50,000 доллар болно. 2021 оны хувьд хөрөнгийн ашгийн 15%-ийн хаалт нь дан файл эзэмшигчийн татвар ногдох орлогын 40,401 доллараас эхэлнэ. Үүний үр дүнд Жанет олсон ашгийнхаа 10,400 долларын татварыг тэглэх, 15 орчим долларын 9,600%-ийн татвар төлөх болно.
Энэ жилийн ихэнх хувь хүмүүсийн татварын эцсийн хугацаа 18-р сарын 2022. Та татвараа мэдүүлэхээсээ өмнө илүү ихийг мэдэхийг хүсч байна уу? WSJ Tax Guide XNUMX-ийг уншихын тулд энд бүртгүүлнэ үү.
Лаура Саундерс руу бичээрэй [имэйлээр хамгаалагдсан] болон Ричард Рубин [имэйлээр хамгаалагдсан]
Зохиогчийн эрх © 2022 Dow Jones & Company, Inc. Бүх эрх хуулиар хамгаалагдсан. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8
Эх сурвалж: https://www.wsj.com/articles/capital-gains-dividend-tax-rates-2021-2022-11646429521?siteid=yhoof2&yptr=yahoo