Тэтгэврийн төлөвлөлт нь хувь хүний урт хугацааны санхүүгийн зорилгын салшгүй хэсэг юм. гарч ирж байна тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөө Энэ нь таныг хэзээ тэтгэвэрт гарахаар төлөвлөж буйгаа тодорхойлохоос гадна зорилгоо, хэр их мөнгө зарцуулахыг хүсч байгаагаа, ажлаасаа гарахад бэлэн болсон үед танд хэр их мөнгө хэрэгтэй болохоо тодорхойлох багтана. Ийм мэдээлэлтэй болсны дараа та зөвийг нь сонгох хэрэгтэй хөрөнгө оруулалт. Хэрэв та гэрлэсэн бол тэтгэвэрт гарахаар хуримтлуулахдаа дагаж мөрдөх тусгай дүрэм журам байдаг.
Та эхнэр / нөхөр (эсвэл өөр хэн нэгнийг) ашиг хүртэгчээр томилж болно хувь хүний тэтгэврийн данс (IRA), та хамтарсан данс эзэмших боломжгүй. Учир нь IRA-г зөвхөн нэг хүний нэр дээр хадгалах боломжтой. Та ижил IRA-д оролцох боломжгүй тул хэрэв та гэрлэсэн бол тусдаа хөрөнгө оруулалтын данстай байх ёстой.
The Дотоодын орлогын үйлчилгээ (IRS) гэрлэсэн хосуудад зориулсан тэтгэврийн дансны тухай заалттай. гэж нэрлэгддэг тусгай данс байдаг эхнэр нөхөр IRA. Сэтгэл хөдөлгөм сонсогдож байна, тийм үү? Хөрөнгө оруулалтын мэргэжилтэн рүүгээ явахаасаа өмнө тодорхой дүрмийг мэдэх хэрэгтэй. Бид танд үйл явцыг даван туулахад туслахын тулд эхнэр, нөхөр IRA-ийн зарим үндсийг жагсаав.
Түлхүүр Takeaways
- Ажиллаж байгаа хүн эхнэр, нөхрийнхөө тэтгэврийн дансанд IRA үүсгэн хандивлах боломжтой.
- Эхнэр, нөхрийн IRA нь хамтарсан данс биш боловч ажиллаж байгаа эхнэр, нөхөр нь хувь нэмрээ оруулсан байсан ч түүний нэр дээр хадгалагддаг.
- Хосууд уламжлалт эсвэл Рот IRA нээх эсвэл одоо байгаа IRA дансанд хувь нэмрээ оруулах боломжтой.
- IRS нь хосуудын өөрчилсөн тохируулсан нийт орлогод үндэслэн шимтгэл, татварын хөнгөлөлтийг хязгаарладаг.
- Эхнэр, нөхөр хоёулаа IRA-д тэнцэхийн тулд хамтарсан татварын тайлан гаргах ёстой.
Эхнэр, нөхрөө ашиг хүртэгчээр нэрлэх
Эхнэр нөхрийн IRA нь ажил хийдэг хүн ажил хийдэггүй эсвэл шимтгэлийг дэмжих хангалттай орлогогүй тохиолдолд эхнэрийнхээ IRA-д хувь нэмрээ оруулахыг зөвшөөрдөг. Энэ дүрэм нь эхнэр, нөхөр хоёрын аль нэг нь түншийнхээ IRA-д хувь нэмэр оруулах боломжийг олгодог бөгөөд ингэснээр хоёулаа шимтгэлийн дээд хязгаарыг ашиглах боломжтой болно.
Гэхдээ нэг эхнэр, нөхөр нөгөөгийнхөө IRA-д хувь нэмрээ оруулснаар энэ нь хамтарсан данс болно гэсэн үг биш юм. Үнэн хэрэгтээ, зөвхөн нэрлэсэн эхнэр, нөхөр нь IRA-аас ашиг хүртэх боломжтой боловч нөгөө нь хувь нэмэр оруулдаг. Хэдийгээр данс эзэмшигч нь эхнэр, нөхөртөө данс руу нэвтрэх эрхийг олгохыг хүсвэл хувь нэмэр оруулсан эхнэр, нөхөр нь ашиг хүртэх арга зам бий. Тэд эхнэр, нөхрөө IRA гэж нэрлэснээр үүнийг хийж чадна хүртэгчид.
Үүний зэрэгцээ та нөхрөөсөө өөр хэн нэгнийг ашиг хүртэгчээр нэрлэж болно. Гэхдээ зарим мужууд данс эзэмшигч өөр ашиг хүртэгчийг томилохыг хүсвэл эхнэр, нөхөр нь бичгээр зөвшөөрөл өгөхийг шаарддаг. Энэ шалтгааны улмаас хянан үзэх нь маш чухал юм ашиг хүртэгчдийн нэршил ямар нэгэн шинэчлэлт эсвэл өөрчлөлт хийх шаардлагатай эсэхийг тодорхойлохын тулд үе үе.
Зөвшөөрөгдөхөөс өмнө IRA данснаасаа мөнгө гаргавал 10%-ийн торгууль автоматаар ногдуулна. Мөн та буцаан авсан дүнгийн нэмэлт татварыг хариуцаж болно.
Зөвшөөрөгдөхөөс өмнө IRA данснаасаа мөнгө гаргавал 10%-ийн торгууль автоматаар ногдуулна. Мөн та буцаан авсан дүнгийн нэмэлт татварыг хариуцаж болно.
Эхнэр IRA-г бий болгох
Эхнэр нөхрийн IRA нь нэг хамтрагч бага эсвэл огт орлого олохгүй байх үед гэрлэсэн хосуудад тэтгэврийн шимтгэлээ нэмэгдүүлэх боломжийг үр дүнтэй олгодог. Эхнэр, нөхрийн IRA-д тэнцэхийн тулд хосуудын хангасан байх ёстой хэд хэдэн мандат байдаг, үүнд:
- Эхнэр, нөхөр IRA-г үүсгэсэн жилийн орлогын албан татварын хамтарсан тайлан гаргах.
- Үзүүлэн үзүүлэх нь орлого олсон эсвэл хоёр IRA-д оруулсан хамтын шимтгэлийн нийт дүнтэй тэнцэх буюу түүнээс давсан бусад зохих нөхөн олговор.
Нас ба шимтгэлийн хязгаарлалт
Уламжлалт IRA шимтгэлийн насны хязгаарлалтыг хүчингүй болгосон Нийгэмлэг бүрийг тэтгэвэрт гарахад зориулж тохируулах (АЮУЛГҮЙ) хууль, энэ нь тэтгэврийн төлөвлөлтөд томоохон өөрчлөлт оруулахад хүргэсэн. Энэ нь 2022 онд уламжлалт IRA-д хувь нэмрээ оруулах насны хязгаар байхгүй гэсэн үг юм. Мөн 2020 эсвэл 2021 онд насны хязгаарлалт байхгүй байсан. 2019 оны хувьд IRA-ийн уламжлалт шимтгэлд 70½ насны хязгаар байсан ба Рот насны хязгаар байхгүй. IRA-ийн оруулсан хувь нэмэр.
Хангалттай орлоготой хосууд IRA-аа тухайн жилийн зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээнд хүртэл санхүүжүүлж болно. Жишээлбэл, 2021, 2022 онд уламжлалт IRA-д 6,000-аас доош насны хүн бүрт дээд тал нь 50 доллар байна. Энэ хэмжээ нь 7,000 ба түүнээс дээш насныхны хувьд 50 доллар болж нэмэгддэг. Наснаасаа хамааран хосууд хоёр IRA-д 14,000 доллар хандивлах боломжтой бөгөөд энэ нь жилийн тэтгэврийн хуримтлалыг хоёр дахин нэмэгдүүлэх боломжтой юм.
Рот IRA-д өгөх хувь нэмэр нь хосуудын нийлбэрээс хамаарна өөрчлөгдсөн нийт орлого (MAGI). 2022 оны татварын жилийн хувьд тэдний MAGI нь 204,000 доллараас бага бол бүрэн шимтгэлийг, харин MAGI 204,000-аас 214,000 долларын хооронд байвал хэсэгчлэн төлөхийг зөвшөөрдөг. Хэрэв тэдний MAGI нь 214,000 доллараас хэтэрвэл хувь нэмэр оруулахыг зөвшөөрөхгүй.
Эхнэр, нөхөр IRA-ууд оролцогчдоос дараахь зүйлийг хадгалахыг шаарддаг хурц мэдлэг хамаарах дүрмийн татварын хөнгөлөлт уламжлалт IRA-ийн шимтгэл, түүнчлэн Roth IRA-д хамрагдах орлогын хязгаарлалт. Энэ нь хувь хүмүүст тэтгэврийн төлөвлөлтийн өргөн хүрээний зорилгод нөлөөлж буй шийдвэрийн татварын нөлөөллийг хэмжихэд тусална.
Тусгай хэлэлцүүлэг
Эхнэрийн IRA нь 1980-аад оноос хойш бий болсон. Тэр үед Конгресс ажил хийдэггүй гэрлэсэн хүмүүст эхнэр, нөхөртөө IRA-д хандив өгөх замаар тэтгэвэрт гарахын тулд мөнгө хуримтлуулах шаардлагатай байгааг хүлээн зөвшөөрсөн. Хувь хүмүүс өөртөө (2,250 доллар) болон эхнэр, нөхөртөө (2,000 доллар) зориулж IRA-д дээд тал нь 250 доллар байршуулж, татварын хөнгөлөлт эдлэхийг зөвшөөрсөн. 1981 оны Эдийн засгийг сэргээх татварын хууль (ERTA).
Энэхүү хөрөнгө оруулалтын хэрэгсэл нь IRS-аас тогтоосон шимтгэлийн хязгаар хүртэл олон жилийн туршид ихээхэн хөгжиж ирсэн. Хязгаарыг инфляцид тохируулж, IRS жил бүр мэдээлдэг. Мөн хувь хүмүүс хувь нэмрээ оруулахаар сонгож болно уламжлалт эсвэл Рот эхнэрийн IRA.
Уламжлалт эхнэр IRA
Энэ хөрөнгө оруулалт дээр тулгуурладаг татварын өмнөх шимтгэл татварыг хойшлуулсан үндсэн дээр өсдөг бөгөөд энэ нь татан авалтад зөвхөн татвар ногдуулдаг гэсэн үг юм энгийн орлого данс эзэмшигч тэтгэвэрт гарах үед мөнгө авах үед.
Нөгөө талаас, ажил олгогчийн ивээн тэтгэсэн тэтгэврийн төлөвлөгөөнд ажил хийж буй эхнэр, нөхөр нь хамрагдаагүй тохиолдолд нийт шимтгэлийг хосуудын хамтарсан жилийн татварын тайланд татварын хөнгөлөлт болгон ашиглаж болно. Дараах хүснэгтэд хувь хүний MAGI болон IRS-аас 2022 онд зөвшөөрөгдсөн нийт суутгалд суурилсан орлогын хязгаарыг онцлон харуулав.
| Хосолсон MAGI | Суутгал |
| $ 204,000 ба түүнээс бага | Нийт шимтгэлийн хязгаар хүртэл бүрэн суутгал хийх |
| 204,000-214,000 долларын хооронд | Хэсэгчилсэн хасалт |
| $ 214,000 ба түүнээс дээш | Суутгалгүй |
Рот эхнэр IRA
Хувь хүмүүс татварын дараах долларын хандив өгөх боломжтой Рот IRAs, энэ нь өөрсдөдөө зориулсан эсвэл эхнэр нөхрийнхөө төлөө. Шимтгэл татвараас хасагдах боломжгүй тул та тодорхой шаардлагыг хангасан тохиолдолд ийм төрлийн IRA-аас авсан хуваарилалт нь татвараас чөлөөлөгдөнө, үүнд:
- 59½ наснаас хойш татан авалт хийх
- Шимтгэлийг дор хаяж таван жил эзэмшүүлэхийг зөвшөөрөх
IRS нь хувь хүмүүст ямар нэгэн торгууль хүлээхгүйгээр тодорхой нөхцөл байдалд эрт мөнгө татах боломжийг олгодог. Торгуульгүй буцаан олголтод нөхөн төлөгдөөгүй эмчилгээний зардал, ажилгүйдлийн үеийн эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл, орон сууц худалдан авах, сайжруулах, дээд боловсролын зардлын төлбөр орно.
IRS нь хувь хүмүүст ямар нэгэн торгууль хүлээхгүйгээр тодорхой нөхцөл байдалд эрт мөнгө татах боломжийг олгодог. Торгуульгүй буцаан олголтод нөхөн төлөгдөөгүй эмчилгээний зардал, ажилгүйдлийн үеийн эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл, орон сууц худалдан авах, сайжруулах, дээд боловсролын зардлын төлбөр орно.
гэр бүл салалтын
Хэн ч хэзээ ч бодохыг хүсдэггүй салалт. Гэхдээ энэ нь таны эхнэр, нөхөр IRA-ийн хувь заяаны талаар бодоход маш чухал хүчин зүйл бөгөөд таны бусад хөрөнгийн талаар дурдахгүй.
Хэрэв та болон таны эхнэр, нөхөр хоёр жилийн эцэсээс өмнө хууль ёсоор тусдаа эсвэл салсан бол таны эхнэр, IRA-д оруулсан шимтгэлийнхээ татварыг хасч шаардах боломжгүй. Энэ нь хувь нэмрийг хадгалагч болон файл эзэмшигчид хамаарна гэсэн үг юм. Бүр тодруулбал, та өөрийн шимтгэлийн суутгалыг нэхэмжлэх үүрэгтэй бөгөөд таны эхнэр, нөхөр зөвхөн тэднийхээ төлөө үүнийг хийх боломжтой.
Та салсан гэдэг нь таны эхнэр, нөхөр IRA зэрэг таны хөрөнгийн эсрэг нэхэмжлэл гаргах боломжгүй гэсэн үг биш юм. Үнэн хэрэгтээ, таны эхнэр, нөхөр IRA дансыг хянахын тулд ашиг хүртэгч байх албагүй. Төлбөр тооцоо нь таны IRA байхыг зөвшөөрч магадгүй юм эргэв хуучин таны эзэмшиж байсан нэгэнд. Гэр бүл салалт, салалтад ямар нөлөө үзүүлэх талаар хуулийн мэргэжилтэнтэй зөвлөлдөх нь зүйтэй.
Эхнэр, нөхөр IRA-ийн жишээ
Эхнэр нөхрийн IRA хэрхэн ажилладагийг харуулах энгийн таамаглалын жишээ энд байна. Та болон таны хань гэрлэхээсээ өмнө нээж санхүүжүүлсэн өөрийн гэсэн IRA-тай гэж бодъё. Таны хань жилдээ 125,000 долларын орлоготой ажиллаж байх хооронд гэртээ үлдэхээр шийдсэн. Та эхнэр, нөхөртөө ажил хийдэггүй байсан ч тэтгэвэрт гарахдаа зориулж мөнгө гаргаж өгөхийг хүсч байна.
Таны Санхүүгийн зөвлөх Мөнгөө хоёр дансны хооронд хуваахыг санал болгож байна. Та хоёулаа 6,000 нас хүрээгүй тул та хоёрт 6,000 доллар, ханьдаа 50 доллар төлж, хамгийн дээд тал нь хувь нэмэр оруулснаар үүнийг хялбархан хийж болно. IRS-ийн дүрмийн дагуу та шимтгэлийн дээд хязгаараас хэтэрч болохгүй гэдгийг санаарай. 6,000 долларыг өөртөө зориулж болно. Ингэснээр та эхнэр / нөхрийнхөө IRA-д 6,000 доллар байршуулах боломжтой. Та шаардлага хангахын тулд татварын тайлангаа хамтад нь өгөх ёстой.
Эхнэр IRA гэж юу вэ?
Эхнэр, нөхрийн IRA нь ажил хийж буй хүн эхнэр, нөхөртөө зориулж IRA-д хандив өгөх боломжийг олгодог тусгай тэтгэврийн хадгаламжийн данс юм. Нэр нь шимтгэл төлсөн эхнэр, нөхөр нь ажил хийдэггүй эсвэл маш бага орлоготой байж болно. Гэсэн хэдий ч шалгуурт тэнцэхийн тулд ажиллаж байгаа / хувь нэмрээ оруулж буй эхнэр / нөхрийн орлого нь хувь хүний хувьд оруулсан орлоготой тэнцүү эсвэл түүнээс дээш байх ёстой. Эхнэр, нөхөр хоёулаа IRA-д хувь нэмрээ оруулж байгаа бол хамтарсан татварын тайлан гаргах ёстой. Эхнэр, нөхөр хоёрын аль нэг нь хувь нэмэр оруулсан ч данс нь нэгдмэл биш байгаа нь нэрлэсэн эхнэр, нөхөр нь данс эзэмшигч гэсэн үг юм. Эхнэр IRA нь уламжлалт эсвэл Рот IRA байж болно.
Би эхнэр, нөхөр IRA-г хэрхэн нээх вэ?
Та нөхрийнхөө нэр дээр байгаа дансаа ашиглаж, санхүүжүүлж болно. Эсвэл та өөрийн данс нээлгэсэнтэй адил эхнэр, нөхрийнхөө нэр дээр цоо шинэ данс нээж болно. Та брокер, санхүүгийн үйлчилгээ эрхэлдэг компани, хөрөнгө оруулалтын газар эсвэл робот зөвлөх рүү очих хэрэгтэй. Эдгээр байгууллагуудын аль нэг нь танд данс нээж болно. Танд өөрийн нэр, хаяг, нийгмийн даатгалын дугаар, төрсөн он, сар, сар, сар, өдөр зэрэг үндсэн мэдээлэл хэрэгтэй болно. Эхнэр, нөхөр хоёулаа тэнцэхийн тулд жилийн татварын тайлангаа хамтад нь өгөх ёстой.
Эхнэр, нөхөр IRA-ийн дүрэм юу вэ?
IRS нь эхнэр, нөхрийн IRA-тай холбоотой тодорхой дүрэм журамтай байдаг. Жишээлбэл, эхнэр, нөхөр хоёрын нэг нь дансанд хувь нэмрээ оруулсан байсан ч гэр бүлийн IRA нь хэзээ ч хамтарсан данс биш юм. Иймээс дансанд нэр нь байгаа эхнэр, нөхөр л ашиг хүртдэг. Үүнээс гадна эхнэр, нөхөр хоёулаа хамтарсан татварын тайлан гаргах ёстой. Хувь хүмүүс жилийн шимтгэлийн хязгаарыг дагаж мөрдөх ёстой төдийгүй хувь нэмрээ оруулж буй эхнэр, нөхөр хоёрын орлого нь эхнэр, нөхөр хоёрын төлсөн шимтгэлээс их буюу тэнцүү байх ёстой.
Доод шугам
Тэтгэвэрт гарахдаа хүн бүр өөрийн гэсэн үүрэн өндөгтэй болохыг хүсдэг. Хэрэв та ажилгүй эсвэл мөнгө олохгүй бол энэ нь бага зэрэг бэрхшээлтэй байж магадгүй юм. Гэхдээ хэрэв та гэрлэсэн бол эхнэр, нөхөр IRA-д хувь нэмрээ оруулах замаар хувь нэмрээ оруулах боломжтой хэвээр байж магадгүй юм. Хэрэв та үүнийг хийхээр шийдсэн бол шимтгэлийн хязгаарлалт, суутгал хийх, буцаан авах дүрмийг мэдэж байгаа эсэх, мөн татварын тайлангаа хамтдаа гаргаж байгаа эсэхээ шалгаарай.
Зөвлөх ойлголт
Теодор Э.Саад, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос Анжелес, CA
IRA-г эхнэр, нөхөр хамтран барьж болохгүй. Зөвхөн нэг хүний нэр дээр байж болно.
Гэхдээ таны хийх гэж буй зүйлээс шалтгаалах нэг арга бол данс эзэмшигчийн эхнэр, нөхөрт итгэмжлэл өгөх явдал юм. Өдөөгдсөн үед хязгаарлагдмал итгэмжлэл нь эхнэр, нөхөртөө дансны дотор арилжаа хийхийг зөвшөөрөх болно; бүрэн итгэмжлэл нь эхнэр, нөхөр нь данснаас мөнгө авах, шилжүүлэх боломжийг олгоно.
Та өөрийн IRA-ийн асран хамгаалагч болох брокерийн фирмээс итгэмжлэл авах боломжтой эсэхийг шалгах хэрэгтэй; Энэ нь танаас өмчийн зөвшөөрлийн маягтыг бөглөхийг шаардаж магадгүй юм.
Эх сурвалж: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo