IRA-д "хориотой гүйлгээ" хийхээс зайлсхийх

Таныг тохируулсны дараа Хувь хүний ​​тэтгэврийн данс (IRA), та тав тухтай тэтгэвэрт гарахын тулд хамгийн сайн ашиг олохын тулд ажиллах болно. Гэсэн хэдий ч таны хийж чадах зүйлд хязгаарлалт байдаг. Зарим гүйлгээ хийхийг хориглодог тул та болгоомжтой байх хэрэгтэй.

Эдгээр хориотой гүйлгээний талаарх мэдлэг дутмаг нь татварын ноцтой үр дагаварт хүргэж болзошгүй бөгөөд үүнд торгууль ногдуулах, IRA-д татварын таатай нөхцөл алдагдах болно. IRA эзэмшигчдэд туслахын тулд Дотоод Орлогын үйлчилгээ (IRS) тэтгэвэр авагчдын зайлсхийх ёстой хориотой гүйлгээний жагсаалтыг гаргажээ. Энд бид дүрмийг илүү нарийвчлан авч үзэх болно.

Хориотой гүйлгээ гэж юу вэ?

Хориглосон гүйлгээ нь IRA-ийн өмчлөгч, таны ашиг хүртэгч эсвэл аливаа "эрх хасагдсан хүн" IRA-ийн хөрөнгийг зүй бусаар ашиглах явдал юм. Эрх хасагдсан хүнд дараахь зүйлс орно.

• Эхнэр нөхөр, өвөг дээдэс, удам угсаа эсвэл тэдний хань гэх мэт гэр бүлийн аль ч гишүүн
• IRA-ийн итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч
• Таны IRA-ийн хөрөнгийг өөрийн үзэмжээр эрх мэдэлтэй эсвэл хянах эрхтэй аливаа хүн
• Таны IRA-д төлбөртэй хөрөнгө оруулалтын зөвлөгөө өгдөг аливаа хүн
• Таны IRA-г удирдах эрх мэдэлтэй эсвэл хариуцлагатай аливаа хүн

Хориглосон гүйлгээний жишээ

Дараах нь IRA-ийн хориглосон гүйлгээний жишээ юм.

1. Төлөвлөгөөнөөс мөнгө зээлэх

Олон шаардлага хангасан төлөвлөгөө оролцогчдод зээл санал болгох боловч эдгээр оролцогчид тодорхой хугацаанд зээлээ хүүтэй нь төлөхийг зөвшөөрдөг. Нөгөө талаас IRA нь IRA эзэмшигчид болон эрхээ хасуулсан аливаа этгээдийг оролцуулаад аль ч талд зээл олгохыг хориглодог.

Зээл авахыг хувийн хөрөнгө оруулалт гэх мэт хууль ёсны бөгөөд зөвшөөрөгдсөн хөрөнгө оруулалттай андуурч болохгүй. Гэсэн хэдий ч эрхээ хасуулсан хүнд хөрөнгө оруулахгүйн тулд болгоомжтой байх хэрэгтэй. Жишээлбэл, хэрэв таны эхнэр үл хөдлөх хөрөнгийн түрээсийн бизнес эрхэлж байгаа бол тэдэнд хөрөнгө оруулагчид хөрөнгө оруулагч хэрэгтэй байж магадгүй юм. Та бизнест хөрөнгө оруулахын тулд тогтмол хадгаламжаа ашиглах боломжтой байж болох ч таны эхнэр, нөхөр эрхээ хасуулсан хүн учраас IRA-ийн хөрөнгийг ашиглах боломжгүй. Бизнес эрхлэгч эрхээ хасуулсан хүн биш бол хөрөнгө оруулалтыг зөвшөөрөх байсан.

2. Төлөвлөгөөний дагуу үл хөдлөх хөрөнгө зарах

Хэрэв та өөрийн IRA-д үл хөдлөх хөрөнгөө зарсан бол худалдах нь хориотой гүйлгээ юм.

3. IRA-г зээлийн барьцаа болгон ашиглах

Та өөрийн IRA-г зээлийн барьцаа болгон ашиглахыг зөвшөөрөхгүй, учир нь таны барьцаанд тавьсан дүнг барьцаанд тооцох болно. хуваарилалт IRS-ээр.

4. Хувийн хэрэгцээнд зориулж үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах

Хувийн хэрэгцээнд зориулж үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахын тулд IRA-ийн хөрөнгийг ашиглах нь IRA-ийн хөрөнгийг зүй бусаар ашигласан гэж үзэж, IRA-г хасахад хүргэж болзошгүй.

Хориглосон гүйлгээний үр дүн

Ерөнхийдөө, хориглосон гүйлгээнд хамрагдсан IRA хөрөнгийг тухайн гүйлгээ хийгдсэн жилийн эхний өдөр тараасан мэт тооцдог. Энэ нь хөрөнгийг IRA эзэмшигчийн орлогод нэмэх ёстой гэсэн үг бөгөөд хэрэв IRA эзэмшигч 59½ нас хүрээгүй бол, эрт хуваарилалт дүрэм үйлчилнэ.

Зээлийн барьцаанд IRA-ийн үлдэгдлийг барьцаалахыг хориглосон гүйлгээний хувьд зөвхөн барьцаалагдсан дүнг хүчингүйд тооцож, хуваарилалт гэж үзнэ.

COVID-19-ийн улмаас гарсан өөрчлөлтүүд

дагуу Коронавирусын тусламж, тусламж, эдийн засгийн аюулгүй байдлын тухай хууль (CARES тухай хууль), коронавирусын тахал өвчинд нэрвэгдсэн хүмүүс 100,000(k), 401(b) эсвэл IRA гэх мэт тэтгэврийн данснаасаа 403%-ийн эрт гарах торгууль төлөхгүйгээр 10 доллар авах боломжтой.

Хуваарилалтаа 2020 онд авах ёстой. Татвар төлөгчид орлого болгон хуваарилах ёстой. Гэсэн хэдий ч татварын ачааллаа багасгахын тулд тэд 2020, 2021, 2022 онуудад тайлагнасан мөнгөө тэнцүү хэсэг болгон хуваах боломжтой. Жишээлбэл, 90,000 долларын хуваарилалтыг тухайн жил бүр 30,000 долларын орлого гэж тайлагнана. Татвар төлөгчид мөн 2022 он гэхэд тэтгэврийн дансандаа мөнгөө дахин байршуулснаар татварын дарамтаас зайлсхийх боломжтой (ерөнхий төлбөрийн 60 хоногтой харьцуулахад).

Цуглуулгын эд хөрөнгө оруулалт 

Ерөнхийдөө IRS нь IRA-ийн эзэмшиж болох хөрөнгийн төрлүүдэд цөөн тооны үл хамаарах зүйлүүдийг тавьдаг. Ихэнх хөрөнгө оруулагчид хувьцаа эсвэл бонд худалдаж авдаг бол тэтгэвэрт гарах дөхсөн хүмүүс банкны аюулгүй байдлыг эрэлхийлдэг. хадгаламжийн гэрчилгээ. Захиргааны дарамтаас болж IRA-ийн олон асран хамгаалагчид үл хөдлөх хөрөнгөө хөрөнгө оруулалт болгон санал болгодоггүй ч үүнийг хийхээс хамгаалсан хууль байдаггүй. Хэрэв та хариуцдаг итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчийг олвол өөрөө удирддаг IRA данс, үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад хөрөнгө оруулалт хийх боломжтой болно.

Гэсэн хэдий ч хууль нь IRA-г амьдралын даатгал болон хоёр төрлийн хөрөнгөд хөрөнгө оруулахыг хязгаарласан цуглуулга. Цуглуулгад дараахь зүйлс орно.

• урлагийн бүтээлүүд
• Хивс
• эртний эдлэл
• Металл (зарим гулдмайг эс тооцвол)
• Gems
• Марк
• Зоос (зарим үл хамаарах зүйл)
• Согтууруулах ундаа
• Бусад биет хувийн өмч

Хэрэв та IRA-ийн хөрөнгийг цуглуулах зүйлд хөрөнгө оруулахад ашигладаг бол энэ дүнг хөрөнгө оруулалтын жилд танд хуваарилсан гэж үзнэ. Хэрэв та 59½-ээс доош настай бол 10%-ийн эрт хуваарилалтын торгууль ногдуулна.

Доод шугам

Хориглосон гүйлгээ нь таны тэтгэврийн багцад муугаар нөлөөлнө. Та хориотой гүйлгээ гэж юу болох, тэдгээрийн үр дагавраас зайлсхийх алхмуудыг мэдэж байх ёстой. Та IRA-г байгуулахдаа итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч тань хориглосон гүйлгээ болон үл хамаарах зүйлийн талаарх мэдээллийг агуулсан ил тод мэдэгдэл өгөх ёстой. Хэрэв эргэлзэж байвал IRA асран хамгаалагч эсвэл итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчтэйгээ холбоо бариарай.