SECURE Act 5 нь таны тэтгэврийн хуримтлалыг нэмэгдүүлэх 2.0 арга зам

29 оны 2022-р сарын XNUMX-ны өдөр 2.0 оны SECURE Act 2022 Америкийн тэтгэврийн хуримтлалын хэтийн төлөвийг сайжруулахын тулд хуульд гарын үсэг зурсан. Анхны SECURE тухай хууль гарснаас хойш (Нийгэм бүрийг тэтгэврийг нэмэгдүүлэх тухай хуулийг бий болгох) 2019 оны XNUMX-р сард баталсан хууль тогтоогчид Америкчуудын тэтгэврийн хуримтлалын ерөнхий хангалтгүй байдал, бага, дунд орлоготой ажилчид, өнгөт арьстнууд болон эмэгтэйчүүдэд тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлал үүсгэх боломж хомс байгааг шийдвэрлэх арга замыг үргэлжлүүлэн судалж байна.

Судалгаанаас харахад хүмүүс ажил дээрээ цалингийн суутгалын хуримтлалын төлөвлөгөөнд хамрагдах боломжтой бол тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлал үүсгэх магадлал өндөр байдаг - нэг судалгаагаар 15 дахин, хэрэв тэд төлөвлөгөөнд автоматаар хамрагдвал 20 дахин их байдаг.¹ Гэвч АНУ-ын ажилчдын бараг тал хувийг ажиллуулдаг жижиг бизнесүүд² Тэтгэврийн төлөвлөгөөг батлах, хэрэгжүүлэх, санхүүжүүлэхэд цаг хугацаа, зардал саад болдог гэдгийг ихэвчлэн олж хардаг.

90 гаруй заалт бүхий SECURE Act 2.0 нь ажил олгогчдод тэтгэврийн төлөвлөгөөг батлах, хэрэгжүүлэхэд хялбар болгох төдийгүй хувь хүмүүст тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлал үүсгэх, эдгээр хуримтлалыг хадгалахад туслах зорилготой юм. Өөрчлөлтүүд нь IRAs, жижиг бизнесийн SEP болон SimPLE IRA төлөвлөгөө, 401(k), 403(b) болон засгийн газрын 457(b) төлөвлөгөөнүүд болон эдгээр татварын хөнгөлөлттэй тээврийн хэрэгслийг ирээдүйдээ хэмнэхийн тулд ашигладаг бүх хүмүүст хамаарна.

1. Ажилчдын ажлын байрны төлөвлөгөөнд нэвтрэх боломжийг өргөжүүлэх.

SECURE Act 2.0 нь одоо байгаа тогтолцоон дээр тулгуурлан ажил олгогчдод, ялангуяа жижиг ажил олгогчдод тэтгэврийн төлөвлөгөө гаргахад хялбар болгодог. Жишээлбэл, 2023 оноос эхлэн 50 хүртэлх ажилтантай ажил олгогчид төлөвлөгөө батлагдсаны эхний 100 жилийн төлөвлөгөөг эхлүүлэх зардлын 5,000% (3 доллар хүртэл) татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой. Эхний 5 жилийн хугацаанд (100 хүртэл ажилтан) ажил олгогчийн оруулсан хувь нэмрийн тодорхой хувийг нөхөх татварын шинэ хөнгөлөлт бий. 2024 онд шинэ төрлийн "Starter 401(k)" төлөвлөгөө бэлэн болно. Энэхүү төлөвлөгөө нь ажилчдад жил бүр цалингийнхаа 6,000 долларыг (индексжүүлсэн) төлөвлөгөөнд шилжүүлэх боломжийг олгодог боловч ажил олгогчдод тавих захиргааны болон санхүүжилтийн илүү хүнд шаардлагыг арилгадаг.

2. Боломжтой үед тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөнд ажилчдыг оролцуулах.

401 оны 403-р сарын 29-ний өдрөөс хойш шинээр байгуулагдсан 2022(k) эсвэл 2025(b) төлөвлөгөө нь 10 оноос эхлэн эрх бүхий ажилчдыг төлөвлөгөөнд автоматаар хамруулах шаардлагатай болно. Мөн жил бүр ажилчдын хуримтлалын хэмжээг автоматаар нэмэгдүүлэх төлөвлөгөө шаардлагатай болно. (Ажилчид татгалзаж болно. 3 хүртэлх ажилтантай болон XNUMX-аас доош насны бизнес эрхэлдэг.)

3. Тэтгэвэрт гарахдаа хуримтлал үүсгэхэд хялбар болгох.

SECURE Act 2.0 нь ажилчдын тэтгэвэрт гарахын тулд хуримтлал үүсгэхэд тулгарч буй санхүүгийн саад тотгорыг шийдвэрлэх хэд хэдэн төлөвлөгөөний онцлогийг бий болгодог, тухайлбал оюутны зээлийн өрийг төлөх эсвэл тэтгэвэрт гарахын оронд онцгой байдлын үед хуримтлал үүсгэх гэх мэт. 2024 оноос эхлэн ажил олгогчид тухайн ажилтны төлөвлөгөөнд тусгагдсан дүнгээс илүү тухайн жилийн оюутны зээлийн төлбөрийн тодорхой хувийг харгалзан зохих шимтгэлээ хийж болно. Мөн ажил олгогчид төлөвлөгөөндөө хажуугийн хадгаламжийн данс нэмж оруулах боломжтой бөгөөд ажилчид 2,500 доллар хүртэл санхүүжүүлж, татвар, торгуульгүйгээр буцаан авах боломжтой болно. 2025 оноос эхлэн тэтгэврийн насанд ойртож буй (60-63 насны) ажилчдад жилийн шимтгэлийн хязгаараас илүү мөнгө хуримтлуулахыг зөвшөөрнө.

4. Хуримтлалыг удаан хадгалах.

SECURE Act 2.0 нь IRA эзэмшигчид болон тэтгэврийн төлөвлөгөөнд оролцогчид жил бүр шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалтыг (RMD) авч эхлэх насыг нэмэгдүүлдэг. 2023 оноос эхлэн 72 оны 73-р сарын 72-ний өдрөөс хойш 31 нас хүрсэн хүн бүрийн хувьд RMD-ийн эхлэх нас 2022-оос 2034 болж өснө. (75 онд RMD эхлэх нас дахин 2024 болж өсөх болно.) XNUMX онд ажил олгогчийн төлөвлөгөөнд Ротын дансыг тодорхойлсон. Рот IRA-тай адил данс эзэмшигчийн амьдралын туршид RMD шаардлагад хамаарахгүй.

5. Тэтгэврийн хадгаламжийн татварыг өнөөдрийн ханшаар төлөх сонголтыг иргэдэд олгох.

Ажилчид ажил олгогчийн шимтгэлийг Ротын шимтгэл (хэрэв төлөвлөгөө зөвшөөрвөл) гэж үзэх замаар жил бүр төлөвлөгөөний дансандаа оруулсан ажил олгогчийн шимтгэлд орлогын албан татвар төлөхөөр сонгож болно. Шимтгэл Ротын дансанд орсны дараа тэдэнд дахин татвар ногдуулахгүй бөгөөд 59½ наснаас хойш хуваарилагдсан тохиолдолд хөрөнгө оруулалтын бүх өсөлт татвараас чөлөөлөгдөнө. Үүний нэгэн адил ажил олгогчийн SEP эсвэл SimPLE IRA төлөвлөгөөнд хамрагдаж буй ажилчид ажил олгогч болон ажилтны оруулсан хувь нэмрийг Ротын шимтгэл гэж тооцож болно.

Татварын хэмнэлтийн давуу талыг яг одоо ашиглаж эхлээрэй

90 гаруй заалттай бол дээрх 5 заалт нь бараг л маажих боловч таны тэтгэврийн хуримтлалд ихээхэн нөлөөлнө. SECURE Act 2.0-д илүү гүнзгий орохын тулд та энэ хэсэгт байгаа бүх заалтын товч тайлбарыг уншиж болно. Дүгнэлт Сенатын Санхүүгийн хорооноос гаргасан.

Тэтгэвэрт гарах замдаа хаана байгаагаас үл хамааран дараахь чухал зүйлийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

• Зарим заалт нь 2023 онд хүчин төгөлдөр мөрдөгдөж байгаа бол зарим нь 2024, 2025 болон түүнээс хойших хугацаанд хэрэгжих хугацааг хойшлуулсан. зочилно уу Secure Act 2.0 Passage: IRA-д үзүүлэх нөлөө Хугацааны тоймыг үзэхийн тулд.
• Хэрэв та 72 онд 2023 нас хүрвэл энэ жилээс RMD авч эхлэх шаардлагагүй болно. Ирэх жил таны данс хэрхэн нөлөөлөхийг ойлгохын тулд та IRA асран хамгаалагч эсвэл тэтгэврийн төлөвлөгөөний администратортой ярилцахыг хүсч болно.
• Тэтгэврийн хуримтлалын хэтийн төлөвөө сайжруулахын тулд юу хийж болох талаар бодож үзээрэй. Санхүүгийн зөвлөх тань танд хуримтлуулах зөв хэмжээг тодорхойлоход тань туслах болно, мөн хөрөнгө оруулалт нь тэтгэврийн орлогын зорилгодоо хүрэхэд тань хэрхэн тусалж чадах вэ.

Энэ нийтлэлд өгөгдсөн мэдээлэл нь боловсролын агуулга бөгөөд хөрөнгө оруулалт, татвар, санхүүгийн зөвлөгөө биш юм. Та өөрийн нөхцөл байдлын талаар тусгай зөвшөөрөлтэй мэргэжилтэнтэй зөвлөлдөх хэрэгтэй.