457 Төлөвлөгөө болон 403(б) Төлөвлөгөө: Ялгаа нь юу вэ?

457 Төлөвлөгөөний эсрэг 403(б) Төлөвлөгөө: Тойм

Төрийн салбар нь ажил олгогчоос санхүүжүүлдэг, тэтгэвэрт гарсны дараа ажилчдад автоматаар төлдөг хуучирсан тэтгэврийн тэтгэмжийн төлөвлөгөөний сүүлчийн тулгуур байж болно.

Гэвч өнөө үед тав тухтай тэтгэвэрт гарахад орлогын ганц эх үүсвэр хангалтгүй байж магадгүй юм; Тэтгэвэрт гарахын тулд хүмүүс өөрсдөө мөнгө хуримтлуулах хэрэгтэй. Харамсалтай нь, төрийн сектор болон ашгийн бус байгууллагууд ажилчдын хувь нэмрээ оруулах боломжтой 401 (к) төлөвлөгөөг санал болгодоггүй. Гэсэн хэдий ч тэд ажил олгогчийн ивээн тэтгэсэн бусад төлөвлөгөөг санал болгож болно: 403(b) болон 457.

457 оны төлөвлөгөө

Хоёр төрөл байдаг 457 төлөвлөгөө. 457(b)-ыг төрийн болон орон нутгийн төрийн албан хаагчдад санал болгодог бол 457(f) нь ашгийн бус байгууллагын дээд түвшний удирдах албан тушаалтнуудад зориулагдсан.

457 (b)

Хэрэв танд 457(b) төлөвлөгөө байгаа бол 22,500 онд 2023 доллар (20,500 онд 2022 доллар) хүртэл хандивлах боломжтой. Хэрэв та 7,500 ба түүнээс дээш настай бол 2023 онд 6,500 доллар нэмж (2022 онд 50 доллар) нэмж оруулах боломжтой.

Хэрэв та ердийнхөөс гурван жилийн дотор байвал илүү их хувь нэмэр оруулах боломжтой тэтгэврийн нас. Хэрэв та тэтгэвэрт гарах наснаасаа гурван жилийн дотор байгаа бол дээд хязгаараас хоёр дахин их хэмжээний хандив өгөх боломжтой. Энэ дүн нь 45,000 онд 2023 ам.доллар байсан бол 41,000 онд 2022 ам.доллар болно. Гэсэн хэдий ч, таны тэтгэвэрт гарах нас гурван жилийн дотор байх үед төлөх шимтгэлийн дээд хэмжээ нь шимтгэлийн хязгаараас хоёр дахин бага буюу жилийн хязгаарыг нэмээд өмнөх жилүүдийн ашиглаагүй жилийн хязгаараас бага байна.

457(f)

457(f) төлөвлөгөө нь 457(b) төлөвлөгөөнөөсөө эрс ялгаатай. Тэднийг ихэвчлэн хувийн хэвшлийн удирдах албан тушаалтнуудыг ажилд авдаг бөгөөд цалин нь өндөр, тэтгэмж нь илүү өгөөмөр байдаг тул тэдгээрийг алтан гав гэж тодорхойлдог.

457(f) төлөвлөгөөний дагуу нөхөн олговрыг татвараас хойшлуулдаг. Гэсэн хэдий ч энэхүү хойшлуулсан нөхөн олговор нь "хурдан алдах их эрсдэлтэй" бөгөөд энэ нь удирдах албан тушаалтнууд ажилласан хугацаа, гүйцэтгэлийн тодорхой шаардлагыг хангаагүй тохиолдолд тэтгэмжээ алдах эрсдэлтэй гэсэн үг юм.

Нөхөн олговор нь баталгаажиж, хураах эрсдэлгүй болсон үед нийт орлогод татвар ногдуулах болно.

Хэрэв та ашгийн бус байгууллагын (NPO) тэргүүн болоогүй л бол та 457(f) төлөвлөгөөнд орох магадлал багатай. Учир нь хойшлуулсан нөхөн олговор хараахан төлөгдөөгүй бөгөөд татвараас хамгаалагдсан бол тэтгэмж нь ажил олгогчийн гарт хэвээр байна. Дүрэмд захирлууд 457(f) төлөвлөгөөний дагуу тэтгэмж авахын тулд дор хаяж хоёр жил үйлчилгээ үзүүлэхийг шаарддаг.

Хэрэв танд 457(f) төлөвлөгөө байгаа бол татвараас хэр хэмжээний орлогыг хойшлуулах талаар ямар ч хязгаарлалт байхгүй. Гэсэн хэдий ч хойшлуулсан дүн нь ихээхэн эрсдэлтэй байдаг хураан авах.

457 төлөвлөгөөний давуу болон сул талууд

Давуу тал

• 457(b) нь оролцогчид тэтгэвэрт гарах наснаасаа гурван жилийн дотор байгаа бол тэтгэврийн төлөвлөгөөний шимтгэлээ хоёр дахин нэмэгдүүлэх боломжийг олгодог. Энэ ангилалд багтах хүмүүс 45,000 онд 2023 доллар (41,000 онд 2022 доллар) хүртэл хандивлах боломжтой.
• Хэрэв та 7,500-аас доошгүй настай бол 2023 онд жилд 6,500 доллар нэмж (2022 онд 50 доллар) нэмж болно.
• Бусад төлөвлөгөө нь таныг 59½ нас хүртлээ хуваарилалт хийхийг зөвшөөрдөггүй ч 457(b) төлөвлөгөөний дагуу ажил олгогчид ажиллахаа больсон үед таны 457(b) тэтгэмж авах боломжтой болно. Өөрөөр хэлбэл, таныг 72 настай (эсвэл 70 оны 1-р сарын 2020-ээс өмнө энэ насанд хүрсэн бол XNUMX½ нас хүрсэн) эсвэл урьдчилан таамаглах боломжгүй онцгой байдлын үед шаардлагатай бол тараахыг зөвшөөрнө.
• Хэрэв та ажлаасаа гарвал дансаа Roth IRA эсвэл 401(k) руу шилжүүлж болно. Энэ нь 457(b) төлөвлөгөөний сонголт боловч 457(f) төлөвлөгөөнд тохирохгүй.

Байг

• 401(к)-ээс ялгаатай, таны ажил олгогчийн оруулсан хувь нэмэр таны хамгийн их хувь нэмэрт тооцогдох болно. Жишээлбэл, хэрэв таны ажил олгогч 9,500 онд 2023 доллар хандивласан бол та нөхөх стратегид хамрагдах эрхгүй бол зөвхөн 13,000 доллар хандивлах боломжтой.
• 401 (к) төлөвлөгөөнд илүү өндөр шимтгэлийн хязгаар байдаг. Жишээлбэл, ажил олгогчийн тохирол, ажилтны хэвийн болон нөхөх шимтгэл 73,500 онд 2023 доллар байна (67,500 онд 2022 доллар байсан).
• Цөөхөн засгийн газар 457(b) төлөвлөгөөний хүрээнд тохирсон хөтөлбөрүүдийг гаргадаг. Хангалттай мөнгө хэмнэж байгаа эсэх нь ихэвчлэн ажилтнуудаас шалтгаална.
• 457(f) төлөвлөгөөнд ажилчдыг дор хаяж хоёр жил ажил дээрээ байлгахыг шаарддаг. Өмнө нь явсан хүмүүс 457(f) төлөвлөгөөнд хамрагдах эрхээ алдана.

403(б) төлөвлөгөө

403(b) төлөвлөгөөг ихэвчлэн хувийн ашгийн бус байгууллагын ажилтнууд болон төрийн албан хаагчид, тэр дундаа улсын сургуулийн ажилтнуудад санал болгодог. 401(k)-ийн нэгэн адил 403(b) төлөвлөгөө нь оролцогчдод тэтгэвэрт гарахдаа татвар ногдуулсан мөнгөө хамгаалах боломжийг олгодог тодорхой хувь нэмэр оруулах төлөвлөгөө юм.

1958 онд эдгээр төлөвлөгөөг бий болгоход тэд зөвхөн анюитийн гэрээнд хөрөнгө оруулах боломжтой байв. Тиймээс, тэд гэж нэрлэдэг байсан татвараас хамгаалагдсан аннуитет (TSA) төлөвлөгөө эсвэл татварын хойшлогдсон аннуитет (TDA) төлөвлөгөө.

Эдгээр төлөвлөгөөг боловсролын байгууллагууд ихэвчлэн ашигладаг. Гэсэн хэдий ч, дагуу шаардлага хангасан аливаа аж ахуйн нэгж IRS Хэсэг 501(c)(3) үүнийг авч болно.

Хувь нэмэр оруулах болон хойшлуулах хязгаарлалт

403(b) төлөвлөгөөний шимтгэлийн хязгаар одоо 401(k) төлөвлөгөөнийхтэй ижил байна. Ажилчдын бүх хойшлуулалтыг татварын өмнөх үндсэн дээр хийдэг бөгөөд оролцогчийн тохируулсан нийт орлогыг (AGI) зохих хэмжээгээр бууруулдаг.

Жилийн шимтгэлийн хязгаарыг мөн гэж нэрлэдэг сонгон хойшлуулах, 22,500 онд 2023 доллар (20,500 онд 2022 доллар байсан). Хувь хүмүүс 7,500 онд 2023 доллар, 6,500 ба түүнээс дээш настай бол 2022 онд 50 долларын нэмэлт хөрөнгө оруулалт хийх боломжтой.

Эдгээр төлөвлөгөөнүүд нь насан туршийн нөхөн төлбөр эсвэл 15 жилийн дүрэм гэж нэрлэгддэг тусгай нэмэлт нөхцлүүдийг санал болгодог. Доод тал нь 15 жил ажилласан ажилчид энэ заалтад хамрагдах боломжтой бөгөөд энэ нь жилд 3,000 долларын нэмэлт төлбөр авах боломжтой юм. Гэсэн хэдий ч, энэ заалт нь мөн насан туршдаа ажил олгогч тус бүр 15,000 долларын хязгаартай байдаг.

Зарим тохиолдолд татварын дараах шимтгэлийг зөвшөөрдөг бөгөөд энэ функцийг сонгосон ажил олгогчид Ротын шимтгэлийг авах боломжтой. 401(k) төлөвлөгөөний нэгэн адил ажил олгогчид бүх ажилчдад автоматаар 403(b) төлөвлөгөөний хувь нэмэр оруулж болох ч ажилчид өөрсдийн үзэмжээр татгалзаж болно. Сонгон шалгаруулалтад тэнцсэн оролцогчид мөн хамрагдах боломжтой Тэтгэврийн хэмнэлтийн зээл.

Хувь хүний ​​403(b) шимтгэлийн хязгаарыг тооцоолохдоо IRS тэдгээрийг тодорхой дарааллаар хэрэгжүүлдэг. Нэгдүгээрт, тэд сонгон хойшлуулах эрхийг хэрэгжүүлдэг. Дараа нь IRS нь 15 жилийн үйлчилгээний нөхцлүүдийг ашигладаг. Эдгээрийн дараа гүйцэх хувь нэмэр орно. Шимтгэлийг зөв хэмжээгээр хязгаарлах нь ажил олгогчийн үүрэг юм.

Дамжуулах

Дүрэм өнхрөх 403(б) төлөвлөгөөний үлдэгдэл сүүлийн хэдэн жилд нэлээд суларсан. Ажил олгогчдоо орхисон ажилчид одоо төлөвлөгөөгөө өөр ажил олгогч руу шилжүүлэх боломжтой. Тэд төлөвлөгөөгөө өөр 403(b), 401(k) эсвэл өөр шаардлага хангасан төлөвлөгөөнд шилжүүлж болно. Тэд мөн төлөвлөгөөгөө a-д шилжүүлэхээр сонгож болно өөрөө удирддаг IRA Оронд нь.

Энэ нь ажилчид тусдаа IRA данс нээх эсвэл хуучин ажил олгогчдоо төлөвлөгөөгөө үлдээхийн оронд карьерынхаа туршид нэг тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөтэй байж болно гэсэн үг юм.

Хуваарилалт

403(b) төлөвлөгөөний хуваарилалт нь ихэнх талаараа 401(k) төлөвлөгөөнийхтэй төстэй байна:

• Та тухайн байгууллагад ажиллаж байгаа эсэхээс үл хамааран 59½ настайдаа түгээлт авч эхлэх боломжтой.
• 59½ наснаас өмнө авсан хуваарилалт нь онцгой онцгой тохиолдлоос бусад тохиолдолд 10% -ийг эрт татсаны торгууль ногдуулна.
• Бүх хэвийн хуваарилалтад татвар ногдуулдаг энгийн орлого.
• Ротын хуваарилалт нь татваргүй байдаг. Гэсэн хэдий ч ажилтнууд татваргүй хуваарилалт хийхээс өмнө төлөвлөгөөнд хувь нэмрээ оруулах эсвэл дор хаяж таван жилийн хугацаанд Roth IRA нээлттэй байх ёстой.
• Шаардлагатай хамгийн бага тархалт (RMDs) 72 наснаас эхлэх ёстой. 70 оны АЮУЛГҮЙ хуулиар өсгөх хүртэл RMD-ийн нас 2019½ байсан. Хөрөнгө оруулагчид төлөвлөгөөгөө Рот IRA эсвэл Ротын бусад тэтгэврийн төлөвлөгөөнд оруулбал RMD-ээс зайлсхийх боломжтой. Шаардлагатай хамгийн бага хуваарилалтыг аваагүй тохиолдолд буцаан авах ёстой байсан дүнгээс 50 хувийн онцгой албан татвар ногдуулна.
• Мөн ажил олгогчийн үзэмжээр зээлийн нөхцлүүдийг авах боломжтой. Зээлийн дүрэм нь 401 (к) төлөвлөгөөнийхтэй ижил байдаг. Оролцогчид 50,000 доллараас бага буюу төлөвлөгөөний үлдэгдлийн талаас илүүг авах боломжгүй. Таван жилийн дотор эргэн төлөгдөөгүй зээлийн үлдэгдлийг татвар ногдуулах буюу хугацаанаас нь өмнө тараасан гэж үзнэ.

Хуваарилалтын талаар жил бүр тайлагнадаг Маягт 1099-R, үүнийг төлөвлөгөөнд оролцогчдод шуудангаар илгээдэг.

Хөрөнгө оруулалтын сонголтууд

403(b) төлөвлөгөөн дэх хөрөнгө оруулалтын сонголтууд бусад тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөөтэй харьцуулахад хязгаарлагдмал байдаг. хөрөнгө оруулалт хийх боломжтой аннуитетийн гэрээ даатгалын компани эсвэл хамтын санд кастодиан дансаар дамжуулан олгосон.

Энэ нөхцөл байдал нь санхүүгийн болон тэтгэврийн төлөвлөлтийн нийгэмлэгийн дунд үргэлжилсэн маргааны эх үүсвэр болж байна. Аннуитет нь өөрөө татварыг хойшлуулсан тээврийн хэрэгсэл бөгөөд давхар татварыг хойшлуулна гэж байдаггүй.

Одоо ихэнх төлөвлөгөөнүүд дундын сангийн сонголтыг санал болгодог хувьсах аннуитет ихэнх тохиолдолд гэрээ хийдэг. Гэхдээ тогтмол болон хувьсах гэрээ, хамтын сан нь эдгээр төлөвлөгөөнд зөвшөөрөгдсөн цорын ганц төрлийн хөрөнгө оруулалт юм.

Төрөл бүрийн асуудлууд

Хамгийн чухал нь, 403(b) төлөвлөгөө нь 401(k) төлөвлөгөөнөөсөө ялгаатай нь онолын хувьд хувь нэмрийг нэн даруй төлж, хурааж авах боломжгүй юм. Гэсэн хэдий ч бодит байдал дээр ажил олгогчид тусдаа дансанд шимтгэл хийх боломжтой бөгөөд тэтгэмжийн баталгааны хувьд 403(b) төлөвлөгөөнд буцаан хэрэглэж болно.

Нэмж дурдахад, 2005 оны Дампуурлаас урьдчилан сэргийлэх, хэрэглэгчийн эрхийг хамгаалах тухай хуулийн дагуу 403(b) төлөвлөгөө нь зээлдүүлэгчдээс шаардлага хангасан төлөвлөгөөнийхтэй ижил түвшний хамгаалалтыг авч байна.

Төлөвлөгөөнд оролцогчид өөрсдийн төлөвлөгөө болон хөрөнгө оруулалтын үйлчилгээ үзүүлэгчээс авдаг бүх хураамжийг мэддэг байх ёстой. Төлөвлөгөөний администратор нь төлөвлөгөөний бүх оролцогчдод эдгээр хураамжийн бүрэн задаргааг гаргаж өгөх ёстой.

Доод шугам

Тэтгэвэрт гарахад мөнгө зарцуулах цаг хэрэгтэй бол 457(b) төлөвлөгөө танд хамгийн тохиромжтой. Энэ нь илүү сайн нөхөх бодлоготой бөгөөд тэтгэвэрт гарахад илүү их мөнгө хэмнэх боломжийг танд олгоно.

Хэрэв та илүү олон төрлийн хөрөнгө оруулалтын сонголтыг хүсч байвал 403(b) нь таны хамгийн сайн бооцоо болно. Гэсэн хэдий ч, зарим хүмүүсийн хувьд гуравдахь сонголт байдаг - хэрэв та хоёр төлөвлөгөөнд хамрагдах боломжтой бол та оруулсан хувь нэмрийг хооронд нь хувааж болно.

Энэ нь та 45,000 онд 2023 доллар (41,000 онд 2022 байсан) хоёр төлөвлөгөөний хооронд байршуулах боломжтой гэсэн үг бөгөөд хэрэв та шаардлага хангасан бол нөхөх хандивыг оруулаагүй болно. Энэ нь татвараа бууруулахыг оролдож буй өндөр орлоготой хүмүүст илүү таалагдаж магадгүй юм.