Крипто татварыг төлөх зардлын үндэс (хэцүү тооцоо, хэмнэлтийн энгийн аргууд)

Хэрэв танд байгаа бол татварын хяналт шалгалтын хүсэлтийг хүлээн авах нь түгээмэл байдаг буруу мэдээлээгүй Таны орлого, эргэн харах нь крипто татвар төлөхөд ЗАРДЛЫН ҮНДЭСЛЭЛ чухал болохыг харуулж байна. Аудитын хүсэлт нь агуулгын хувьд өөр байж болох ч, IRS-аас таны крипто татварын талаар асуух хэд хэдэн ердийн урьдчилсан асуулт байдаг. IRS-д хариу өгөхдөө хамгийн сайн туршлага бол хүсэлт бүрт ил тод, зохион байгуулалттай хариулах явдал юм.

Тэд танаас таны бүх дансыг задруулахыг хүсэх болно, үүнд:

• "Бүх түрийвчний ID болон блокчэйн хаягууд татвар төлөгчийн эзэмшиж байгаа эсвэл хяналтанд байдаг."
• "Бүх дижитал валютын солилцоо (DCE) болон peer-to-peer (P2P) зохицуулагчид (жишээ нь: Coinbase, Paxful эсвэл Localbitcoins.com) (гадаадын болон дотоодын) ... холбогдох хэрэглэгчийн ID, имэйл хаяг, IP хаяг, дансны дугаартай. эдгээр платформууд руу." 

Дээр дурдсан шиг бүртгэл хөтлөх IRS мэдэгдлийн хариу (Асуулт ба Хариулт 45), IRS мөн гүйлгээ бүрт дараах бүртгэлийг шаарддаг:

• "Виртуал валютын нэгж бүрийг олж авсан огноо, цаг"
• "Худалдан авах үеийн нэгж бүрийн суурь ба FMV,"
• "Нэгж бүрийг худалдсан, сольсон, өөр аргаар устгасан огноо, цаг"
• “Худалдах, солих, захиран зарцуулах үеийн нэгж тус бүрийн FMV, нэгж тус бүрээр хүлээн авсан мөнгөний хэмжээ эсвэл эд хөрөнгийн FMV.”
• "Виртуал валютыг худалдах эсвэл бусад байршуулахтай холбоотой үндэслэлийг тооцоолоход ашигладаг аргын тайлбар." (Энэ нь дараахь зүйлийг хэлж байгааг анхаарна уу крипто нягтлан бодох бүртгэлийн арга).

Мөн уншина уу:

Крипто татварын төлбөрийн зардлын үндэс нь юу вэ?

Зардлын суурь гэдэг нь таны хөрөнгө оруулалтад төлсөн дүн болон татварын зорилгоор тооцсон аливаа брокер, комисс, арилжааны хураамж юм. Ихэнхдээ таны зардлын үндэс нь хувьцаа, хамтын сан эсвэл криптовалютын хувьцаа гэх мэт хөрөнгө оруулалтыг олж авахдаа төлсөн анхны үнэ байх болно. Гэсэн хэдий ч зарим тохиолдолд энэ нь илүү төвөгтэй болдог. Та тэр хөрөнгө, хөрөнгө оруулалтаа зарахдаа байгаа эсэхийг тодорхойлохын тулд зардлын үндэслэлээ мэдэх хэрэгтэй хөрөнгийн олз эсвэл алдагдал.

Крипто татварын төлбөрт зардлын үндэслэл яагаад шаардлагатай вэ?

Хөрөнгө оруулалтынхаа зардлын үндэслэлийг судлах нь юу хийхээ тодорхойлоход чухал юм татварын өртэй. Хөрөнгө арилжаалах, тэр хөрөнгө оруулалтаас ашиг, алдагдлыг олж авах нь татвар ногдох үйл явдал гэж тооцогддог. Хөрөнгийн борлуулалтын татварын үр дагаврыг бүрэн ойлгохын тулд та анхны зардлын суурь/худалдан авах үнийг мэдэх шаардлагатай.

Крипто татварын төлбөрийн зардлын үндсийг хэрхэн тооцох вэ?

Татвар ногдох дансны зардлын үндэслэлийг тооцоолох нь хувьцаа, хамтын сан эсвэл криптовалют эзэмшиж, өөр өөр үнээр олон худалдан авалт хийх үед хэцүү байж болно. Энд таны ашиглаж болох стратеги байна:

Эхлээд орж, эхлээд гаргана (FIFO) арга

Таны худалдаж авсан анхны хувьцааг зарсан анхны хувьцаа гэж үзнэ. FOFO нь IRS-ийн анхдагч арга бөгөөд ихэнх брокеруудын зардлын үндэслэлийг тооцоолоход ашигладаг арга юм.

Дундаж зардлын арга

Та хувьцааны нийт өртгийг эзэмшиж буй хувьцааны тоонд хувааж, дундажийг зардлын суурь болгон ашиглана. Дундаж зардлын аргын сонголт нь зөвхөн хамтын сангийн борлуулалт болон тодорхой ногдол ашгийн дахин хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөөнд зориулагдсан болно.

Хувьцааны үндсийг авахын тулд та дундаж зардлын аргыг ашиглаж болохгүй.

Хувьцааг тодорхойлох тусгай арга

Та зуучлагчдаа зарж буй тодорхой хувьцаа эсвэл хөрөнгөө тодорхойлно. Борлуулалтын үеэр та брокердоо энэ аргыг хэрэглэж байгаагаа мэдэгдэх тул үндэслэлээ баримтжуулахын тулд сайн бүртгэл хөтөл.

Крипто татварын төлбөрийн зардлын үндсийг хэрхэн тооцох вэ

Арга тус бүр хэрхэн ажилладагийг харуулахын тулд жишээнүүдийг боловсруулцгаая.

Та компанийн 500 хувьцаа эзэмшдэг гэж бодъё Маркбанк хувьцаа. Та дөрвөн жилийн хугацаанд хувьцаагаа худалдаж авсан:

• 2019 оны 100-р сар: Нэг ширхэг хувьцааг 10 доллараар 1,000 хувьцаа, нийт XNUMX доллар
• 2022 оны 100-р сар: Нэг ширхэг хувьцааг 12 доллараар 1,200 хувьцаа, нийт XNUMX доллар
• 2021 оны 100-р сар: Нэг ширхэг хувьцааг 14 доллараар 1,400 хувьцаа, нийт XNUMX доллар
• 2022 оны 100-р сар: Нэг ширхэг хувьцааг 16 доллараар 1,600 хувьцаа, нийт XNUMX доллар

Таны нийт хөрөнгө оруулалтын хэмжээ 5,200 доллар байна.

2022 оны тавдугаар сард та 150 ширхэг хувьцаагаа зарахаар шийдсэн. Зардал дээр суурилсан арга бүр хэрхэн ажиллахыг эндээс үзнэ үү.

Жишээ 1: Эхлээд орж, эхлээд гаргана (FIFO)

Та худалдаж авсан 100 ширхэг хувьцаагаа бүгдийг нь 10 доллар (1,000 доллар) дээр нэмээд 50 доллараар (12 доллар) худалдаж авсан 600 ширхэг хувьцааг зарна. Таны нийт зардлын суурь нь $1,600 байна.

Жишээ 2: Дундаж зардал

Та бүх хувьцаагаа худалдаж авахдаа нийт зардлаа аваад 5,200 доллар болж, 400-д хуваана. Томъёо нь таны зардлын үндэслэлийг нэгж хувьцаанд 13 доллар болгоно. 13 долларыг зарж буй хувьцааныхаа тоогоор үржүүлбэл 150. Таны зардлын суурь нь 1,950 доллар болно.

Жишээ 3: Тодорхойлолт

Та зарахыг хүсч буй тодорхой хувьцаагаа сонгоно. Та худалдаж авсан 100 ширхэг хувьцаагаа 16 доллараар (1,600 ам. доллар) нэмээд 50 доллараар (14 доллар) худалдаж авсан 700 ширхэг хувьцааг зарж болно. Энэ нь таны зардлын суурь $2,320 болно. Гэсэн хэдий ч та 16 долларын хувьцааг нэг жилээс бага хугацаанд эзэмшиж байсан тул богино хугацааны хөрөнгийн өсөлтийн татварын хувь хэмжээгээр татвар ногдуулах болно.

Та 16 долларын хувьцаагаа үлдээж, 100 долларын 14 хувьцаагаа (1,400 доллар) нэмээд 50 доллараар (12 доллар) худалдаж авсан 600 ширхэг хувьцаагаа зарж болно. Таны зардлын суурь 2,000 доллар байх болно. Ерөнхийдөө та өөрийн хөрөнгийн ашиг, улмаар таны татварыг бууруулах тул илүү өндөр өртөгтэй байхыг хүсч байгаа боловч хэрэв та урт хугацааны хөрөнгийн өсөлтийн хувь хэмжээгээр татвар ногдуулсан бол энэ арга нь үр дүнгээ өгөх болно.

Криптовалютын зардлын үндэслэлийг тооцоолох

Хэрэв та 2021 онд крипто зарж, зарцуулсан эсвэл арилжаалсан бол энэ жилийн арилжаа нь таны татварын үр дагаварт хэрхэн нөлөөлөх талаар танд хэдэн асуулт байгаа байх. Хэрэв та криптовалютын гүйлгээнээс мөнгө олсон бол хөрөнгийн ашгийн татвар төлөх магадлалтай. Таны криптогийн зардлын үндэслэлийг тооцоолох нь таны өрийг тодорхойлох эхний алхам юм. 

Энэ хэсэг нь Coinbase-ийг төлөөлдөг байр суурь Цаашид хөгжиж, өөрчлөгдөж болзошгүй IRS-ийн удирдамжийн талаар. Эдгээрийн алийг нь ч татварын зөвлөгөө эсвэл хувь хүний ​​зөвлөмж гэж үзэх ёсгүй.

Зардлын суурь ба хөрөнгийн ашгийг тооцоолох хоёр арга

1. Зардлын суурь = Худалдан авалтын үнэ (эсвэл олж авсан үнэ) + Худалдан авалтын хураамж.

2. Хөрөнгийн ашиг (эсвэл алдагдал) = Орлого − Зардлын суурь 

Энгийн жишээгээр томъёог боловсруулъя:

Та анх худалдаж авсан гэж үзвэл Ethereum 10,000 доллараар (гүйлгээний хураамжид 35 доллар багтсан). Хэдийгээр та зөвхөн 9,965 долларын крипто хураамжийг хассан боловч таны нийт зардлын үндэс нь тухайн криптог авахын тулд төлсөн зүйл юм. Энэ тохиолдолд: 10,000 доллар. 

Хэдэн жилийн дараа үнэ өсч, та зарж, 50,000 долларын орлого олж авсан. Таны хөрөнгийн ашиг 50,000-10,000 доллар эсвэл 40,000 доллар байх болно. Борлуулалтын нэг хэсэг болгон төлж буй платформын хураамжийг орлогоосоо хасна.

Одоо илүү төвөгтэй жишээг авч үзье: 

Та BTC-г ETH-ээр сольсон гэх мэт нэг криптог нөгөөгөөр арилжаалсан гэж бодъё. Та BTC зарж, дараа нь арилжаанаас олсон орлогыг ETH худалдаж авахад ашигладаг. Нэг криптог нөгөөгөөр солих нь хоёр тусдаа гүйлгээ гэдгийг анхаарна уу. Энэ тохиолдолд, нэгдүгээрт, BTC худалдах нь ашиг, алдагдал, хоёрдугаарт, ETH худалдан авах.

Бидний жишээн дээр таны ETH-д төлсөн нийт дүн, гүйлгээний хураамж нь түүний зардлын үндэс болно.

Хэдэн тоо нэмье: та гүйлгээний хураамжийг оруулаад 10,000 доллараар BTC худалдаж аваад, ямар ч шимтгэлгүйгээр 50,000 доллараар зарсан. Дараа нь та төлбөрийг оруулаад 50,000 долларын үнэ бүхий ETH зоос худалдаж авахад мөнгөө ашиглана. Та өөрийн BTC дээр 10,000 долларын өртгийн суурь, ETH-ийн хувьд 50,000 долларын өртгийн суурь ашиглан хөрөнгийн ашгийн татвар төлөх шаардлагатай болно.

Бүртгэл хөтлөх нь гол зүйл юм

Энгийнээр хэлбэл, таны зарж, арилжаалж, зарцуулж буй криптогийн өртөг нь хүлээн авсан орлогын тоотой харьцуулахад өндөр байх тусам таны хөрөнгийн ашиг багасч, төлөх татвар бага байх болно.

Энэ нь сайн дасгал юм болгоомжтой, нарийвчилсан бүртгэл хөтлөх таны бүх крипто гүйлгээний. Coinbase-ийн хэрэглэгчид нэвтэрч орж гүйлгээний мэдээлэл болон ашиг алдагдлаа тайлангаа олох боломжтой. 

Бэлэг эсвэл өвлөн авсан хувьцааны зардлын үндэслэлийг тооцоолох

Хэрэв хэн нэгэн танд бэлэглэсэн бол таны зардлын суурь нь танд бэлэг өгсөн анхны эзэмшигчийн зардлын суурь болно. Хэрэв тухайн хувьцааны зах зээлийн үнэ нь хэн нэгэн хувьцааг бэлэглэсэн үеийнхээс доогуур байвал бага үнэ нь зардлын үндэс болно. Хэрэв хувьцаа өвлөгдөж байгаа бол өв залгамжлагчийн хувьд таны зардлын үндэс нь анхны эзэмшигч нас барсан өдрийн хувьцааны зах зээлийн өнөөгийн үнэ юм.

Таныг зарахаар шийдсэн үед таны зардлын суурь, эцэст нь татварын үндэслэлд олон хүчин зүйл нөлөөлнө. Хэрэв таны зардлын бодит үндэслэл тодорхойгүй байвал татварын зөвлөх, нягтлан бодогч эсвэл хуульчтай зөвлөлдөнө үү.

Фьючерсийн гэрээний өртгийн үндэслэлийг тооцоолох

Фьючерсийн хувьд зардлын суурь нь тухайн барааны орон нутгийн спот үнэ болон ирээдүйн холбогдох үнийн зөрүү юм. Жишээлбэл, хэрэв тодорхой фьючерсийн гэрээ 3.50 доллараар арилжаалагдаж байгаа бол тухайн барааны өнөөгийн зах зээлийн үнэ 3.10 ам.доллар байгаа бол 40 центийн зардлын суурь бий. Хэрэв урвуу байсан бол ирээдүйн гэрээ 3.10 доллар, спот үнэ 3.50 ам.доллар байсан бол зардлын суурь нь зах зээлийн үнээс хамаарч эерэг эсвэл сөрөг байж болох тул зардлын суурь нь -40 цент байх болно.

Орон нутгийн спот үнэ нь үндсэн хөрөнгийн зах зээлийн зонхилох үнийг илэрхийлдэг бол фьючерсийн гэрээнд заасан үнэ нь ирээдүйн тодорхой цэг дэх ханшийг илэрхийлдэг. Фьючерсийн үнэ нь хугацаа нь дуусах сараас хамаарч гэрээ болгонд харилцан адилгүй байдаг.

Хөрөнгө оруулалтын бусад механизмын нэгэн адил спот үнэ нь зах зээлийн нөхцөл байдлаас шалтгаалан хэлбэлздэг. Хүргэлтийн өдөр ойртох тусам спот үнэ болон фьючерсийн үнэ ойртож байна.

Хувьцааны хуваагдал нь крипто татварын төлбөрийн зардлын үндэслэлд хэрхэн нөлөөлдөг

Хэрэв компани хувьцаагаа хуваах юм бол энэ нь таны хувьцаанд ногдох зардалд нөлөөлөх боловч анхны хөрөнгө оруулалтын бодит үнэд нөлөөлөхгүй. Компаниуд хувьцааны хөрвөх чадварыг нэмэгдүүлэхийн тулд хувьцааныхаа тоог нэмэгдүүлэхийн тулд хувьцааны хуваалт хийдэг. Дээрх компани 2:1 харьцаатай хувьцааны хуваалт гаргаж, нэг хуучин хувьцаа нь 1,000 долларын анхны хөрөнгө оруулалттай хоёр шинэ хувьцааг авч байна гэж бодъё. Та хувьцааны зардлын үндэслэлийг хоёр аргаар тооцоолж болно.

• Анхны үнийг өөрөөр хэлбэл 10,000 долларыг аваад, өөрийн эзэмшиж буй шинэ хувьцааны тоонд (2,000 хувьцаа) хувааж нэгж хувьцааны зардлын шинэ суурь болох 5 ам.долларт хүрнэ үү.
• Нэг хувьцаанд ногдох зардлын үндсэн суурь ($10)-ыг аваад 2:1-ийн хуваах хүчин зүйлд хуваавал 5 долларын өртөгтэй болно.

Татвар төлж байхдаа хэрхэн хэмнэх вэ

Зардлын үндэслэлийг зөв тооцоолох журмыг мэдэж авсны дараа татвараа төлж байхдаа хэмнэлт гаргах арга замууд энд байна. Зарим улс оронд та ердийн орлогоос тодорхой хэмжээний алдагдлыг нөхөж болно. Таны амьдарч буй газар ийм тохиолдол байгаа эсэхийг мэдэхийн тулд өөрийн улсын крипто татварын хуулиудыг шалгаарай. Хууль зөрчиж, торгууль төлүүлэхгүйн тулд шаргуу олсон криптогоо хэмнэх зарим нийтлэг аргууд энд байна.

1. Хүлээгээрэй – Энэхүү стратеги нь таныг зарахаасаа өмнө дор хаяж нэг жилийн хугацаанд криптод хөрөнгө оруулалт хийхийг шаарддаг.
2. Татваргүй босго - IRS-ийн мэдээлснээр, хэрэв таны нийт орлого бол жилд 41,676 доллараас доош, та капиталын ашгийн татвар төлөхгүй. Хамтран мэдүүлэг өгөх гэрлэсэн хосуудын хувьд хязгаар нь жилд 83,351 доллар.
3. Олзыг алдагдалтай нөхөх – Хэрэв таны хөрөнгийн цэвэр алдагдал 3000 доллараас дээш байвал та алдагдлаа дараагийн жилүүдэд шилжүүлж болно. Хэрэв та үүнийг ухамсартайгаар өөрт ашигтайгаар ашиглавал үүнийг татварын алдагдал гэж нэрлэдэг.
4. IRA, тэтгэвэр эсвэл аннуитетийн сангийн хөрөнгө оруулалт – АНУ-д өөрийгөө удирддаг IRA нь крипто, үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт металл зэрэг өвөрмөц хөрөнгөд хөрөнгө оруулах боломжийг олгодог тусгай IRA юм. Дансан доторх биткойн болон бусад криптовалютыг арилжаалахад хөрөнгийн ашгийн татвар ногдуулахгүй.
5. Жилийн бэлгийн татварыг хассан - Америкийн татвар төлөгчид жил бүр 16,000 долларын бэлгийн татвараас чөлөөлдөг, энэ нь таны бэлэг өгсөн хүн бүрт хамаарна. 16,000 доллараас дээш үнийн дүнтэй бэлгүүд танд 40%-ийн бэлгийн татвар ногдуулах магадлалтай, гэхдээ та насан туршдаа 12.06 сая долларын бэлэгний татвараас чөлөөлөгдөх хугацаа хэтэрсэн тохиолдолд л болно.
6. Татварын хувь хэмжээгээ өөрчил – Та стратегийн цалинг бууруулах, тэтгэвэрт гарах, ажил эрхлэлтийг түр зогсоох зэрэгтэй давхцаж, сургуульдаа буцаж очоод татварын бага хувь хэмжээ рүү шилжих боломжтой.
7. Буяны үйлсэд хандив өргө - Дахь Нэгдсэн Улс, IRS-ээс буяны байгууллагын 501(c)3 статусыг шалгана уу. чөлөөлөгдсөн байгууллагын мэдээллийн сан. Хэрэв та хандиваа холбооны татвараас хасахаар төлөвлөж байгаа бол буяны байгууллага 501(c)3 статустай байх ёстой.
8. Эхнэр нөхөртөө крипто хөрөнгийг буулга – Хөрөнгийн өмчлөлийг түншүүдийн хооронд шилжүүлж болох бөгөөд ингэснээр таны жилийн CGT-ийн тэтгэмжийг ашгийн эсрэг ашиглаж болно. Энэ нь гэрлэсэн хосууд болон иргэний түншүүдийн CGT тэтгэмжийг үр дүнтэйгээр хоёр дахин нэмэгдүүлдэг. -ийн дагуу HMRC, энэ тэтгэмжийг ашиглахын тулд та тусдаа амьдрах эсвэл тусдаа амьдрах боломжгүй.
9. Боломжийн бүсийн санд хөрөнгө оруулалт хийх -д хөрөнгө оруулалт хийх Боломжийн бүс Сан нь татвар төлөгчдөд хувьцаа, бизнесээ борлуулснаас олсон орлогыг эдийн засгийн хүндрэлтэй бүс нутагт хөрөнгө оруулалтыг дэмжих зорилгоор байгуулсан санд төвлөрүүлбэл хөрөнгийн ашгийн татварыг хойшлуулах, бүр бууруулах боломжийг олгодог.
10. Бодит бус алдагдлыг илрүүлэхийн тулд крипто татварын тооцоолуур ашиглана уу – Татварын сайн тооцоолуур ашиглан олсон ашгаа бодит алдагдал болгон хувиргах нь таны хөрөнгийн ашгийг нөхөж, татварын төлбөрөө бууруулах боломжтой. Үүнийг татварын алдагдал гэж бас нэрлэдэг

Таны крипто татварт хэмнэлт гаргах нь таны нөхцөл байдлаас шалтгаална. Танай улсын татварын удирдамжид үндэслэн танд ямар дүрэм үйлчлэхийг олж мэдээрэй. Америкийн иргэдийн хувьд IRS эдгээрийг эзэмшдэг удирдамж.

Final бодол

Крипто татвараа тайлагнахын тулд үнэнчээр зүтгэдэг ихэнх крипто хөрөнгө оруулагчид хэзээ ч крипто татварын шалгалттай тулгардаггүй. Гэсэн хэдий ч дэлхийн өнцөг булан бүрт татварын болон зохицуулах агентлагууд орлогын дутуу эх үүсвэр болох криптод анхаарлаа хандуулж байгаа тул орлого өснө гэж хүлээх нь үндэслэлгүй юм. крипто татварын мөрдөн байцаалт давхрага дээр.

Хэрэв танд аудитын хүсэлт ирсэн бол сандрах хэрэггүй. Аудитын захидалд олон асуулт, гүйлгээний түүхийн хүсэлт, хоёр долоо хоногийн хугацаатай байж болох ч танд бүх мэдээлэл байгаа байх. крипто татварын програм хангамж эзэлж байна.

IRS ерөнхийдөө зургаан жилийн өмнө аудит хийдэг тул та бүртгэлээ удаан хугацаагаар эсвэл түүнээс дээш хугацаагаар хадгалах хэрэгтэй. крипто татварын тооцоолуур эсвэл өөрийн файлууд. IRS-д хариу өгөхдөө хамгийн сайн туршлага бол хүсэлт бүрт ил тод, зохион байгуулалттай хариулах явдал юм. Хэрэв та Америкийн иргэн бол анхаарна уу. АНУ-ын татварын хууль таны бүх орлогод хамаарна, АНУ эсвэл дэлхийн хаана ч явуулсан.

Хувьцааны болон криптовалют худалдаж авах бүрдээ та эхлээд a цаасан замЭнэ нь таны татвар ногдох орлогод шууд нөлөөлнө. Харин хөрөнгө зарах, татвар төлөх тухайд зардлын үндэслэл, сайн бүртгэл тооцоо нь татварын дарамтыг шийднэ. Хамгийн хэцүү хэсэг нь хөрөнгийн өгөөжийн татварыг бууруулахын тулд аль хөрөнгийг зарахаа шийдэх явдал юм. (Илүү ихийг мэдэхийн тулд түгээмэл асуултуудыг уншина уу).

Тиймээс сайн бүртгэл хөтлөх нь цаашдын гол түлхүүр юм. Олон брокер болон крипто биржүүд танд гүйлгээний тайлангаа зардлын үндсэн мэдээллээр татаж авах боломжийг олгодог. Тусдаа бүртгэл хөтлөх нь дасгал хийхэд тохиромжтой.

Хөрөнгө оруулалт нь татварын дараах хамгийн сайн өгөөжийг цаг хугацааны явцад авах зорилготой гэдгийг санаарай. Хэрэв таны бүртгэл үнэн зөв, шинэчлэгдсэн бол та одоо болон ирээдүйд танд хамгийн сайн үр дүнг (зардлын суурь) өгөх үндсэн болон эзэмших хугацаатай хувьцааг сонгох хэрэгтэй.